Declaraci¨®n anual en 2023: c¨®mo presentarla, deducciones v¨¢lidas, RESICO y c¨®mo obtener tu devoluci¨®n

Antes de realizar una declaraci¨®n anual es importante saber que no todas las personas est¨¢n obligadas a hacerla y que no siempre se obtendr¨¢ saldo a favor (en ocasiones se deber¨¢ pagar el saldo a cargo que salga de tu tr¨¢mite). Es muy importante que para no cometer errores se recurra a los expertos ya que el Servicio de Administraci¨®n Tributaria (SAT) puede castigar con multas o responsabilidades penales si es que se da informaci¨®n falsa o considerada como fraude.

Los contribuyentes contin¨²an con dudas sobre c¨®mo presentar su declaraci¨®n, si es que puede evitar para la multa que impone ...

Antes de realizar una declaraci¨®n anual es importante saber que no todas las personas est¨¢n obligadas a hacerla y que no siempre se obtendr¨¢ saldo a favor (en ocasiones se deber¨¢ pagar el saldo a cargo que salga de tu tr¨¢mite). Es muy importante que para no cometer errores se recurra a los expertos ya que el Servicio de Administraci¨®n Tributaria (SAT) puede castigar con multas o responsabilidades penales si es que se da informaci¨®n falsa o considerada como fraude.

Los contribuyentes contin¨²an con dudas sobre c¨®mo presentar su declaraci¨®n, si es que puede evitar para la multa que impone el SAT, si deben presentar la declaraci¨®n o c¨®mo se presenta este requisito fiscal.

Qui¨¦nes tienen la obligaci¨®n de presentar su declaraci¨®n anual

Los trabajadores con un solo empleador y que hayan percibido ingresos menores a los 400.000 pesos no tienen la obligaci¨®n de realizar su declaraci¨®n anual; por el contrario, aquellos que s¨ª tuvieron retribuciones superiores a esta cantidad; cotizan con dos o m¨¢s patrones; presentaron alguna liquidaci¨®n, indemnizaci¨®n, pensi¨®n o jubilaci¨®n; dejaron de prestar servicios o tuvieron un patr¨®n al que se le solicit¨® no presentar la declaraci¨®n anual, est¨¢n obligados a presentar su declaraci¨®n del ejercicio 2022.

De acuerdo con la Miscel¨¢nea Fiscal de 2023, los pensionados o jubilados que hayan recibido m¨¢s de 400.000 pesos en el ejercicio fiscal de 2022, quienes arrenden, reciban pagos de n¨®mina o tengan dos pensiones tambi¨¦n deber¨¢n realizar la declaraci¨®n anual.

Cu¨¢ndo se hace la declaraci¨®n anual para personas f¨ªsicas

La fecha l¨ªmite para realizar este tr¨¢mite es hasta el 30 de abril de 2023 y presentar¨¢n la declaraci¨®n de las percepciones recibidas en 2022.

?C¨®mo saber cu¨¢l es el porcentaje de impuesto sobre la renta que tengo que calcular?

Los valores se calculan de acuerdo con lo escrito en el anexo 8 de la resoluci¨®n de la Miscel¨¢nea Fiscal para 2022 sobre el art¨ªculo 152 de la ley sobre el Impuesto sobre la renta. Ah¨ª podr¨¢s conocer las tablas para obtener las tasas y las cuotas; adem¨¢s de las tarifas del subsidio para el empleo.

C¨®mo presentar la declaraci¨®n anual

El procedimiento debe hacerse en la p¨¢gina sat.gob.mx. En la parte derecha, el men¨² de novedades despliega la opci¨®n para presentar la declaraci¨®n de impuestos anual. De igual modo, en la primera opci¨®n del men¨² superior ¡°declaraciones¡± se puede acceder a la opci¨®n de presentar la declaraci¨®n anual para 2022 y hacer clic en ¡°iniciar¡± para comenzar con el tr¨¢mite.

Se debe corroborar que el ejercicio que se est¨¦ presentando sea el de 2022 con una declaraci¨®n normal y el periodo tambi¨¦n sea del ejercicio.

Al a?adir la opci¨®n ¡°presentar declaraci¨®n¡± se tienen que seleccionar todos los ingresos acumulados a declarar y las opciones que apliquen a su caso, tales como si se pagaron impuestos en el extranjero o se tienen acciones en la bolsa de valores.

En este momento se desplegar¨¢n los datos que el SAT tiene sobre los ingresos de 2022 y se visualizar¨¢n datos como el ingreso anual, la cantidad retenida por el patr¨®n o patrones; es decir, el impuesto que el patr¨®n ha declarado por el trabajador.

Es muy importante que en este paso se verifique que los datos son correctos y cuadren con los recibos de n¨®mina. Esto es lo fundamental en la declaraci¨®n anual. Al lado derecho de los ingresos se puede obtener el detalle de los recibos de n¨®mina y el patr¨®n.

Primera declaraci¨®n R¨¦gimen Simplificado de de Confianza (RESICO)

De acuerdo con el fisco, la opci¨®n de este nuevo r¨¦gimen se abri¨® para simplificar el pago del impuesto sobre la renta y para ayudar a que las personas que tienen menos ingresos, paguen menos impuestos. Quienes se hayan dado de alta en este r¨¦gimen fiscal durante el ejercicio fiscal 2022, presentar¨¢n por primera vez su declaraci¨®n bajo estos par¨¢metros. Si no presentan su declaraci¨®n a m¨¢s tardar el 30 de abril, el SAT puede expulsar a los contribuyentes de este r¨¦gimen y deber¨¢n quedarse en el r¨¦gimen de Actividad empresarial.

Para hacer la declaraci¨®n se ingresa en la p¨¢gina del SAT, dar clic en empresas o declaraciones e iniciar sesi¨®n con el RFC y la e.firma o contrase?a del contribuyente. El SAT lanz¨® una gu¨ªa para el llenado de la declaraci¨®n paso a paso; sin embargo, la declaraci¨®n estar¨¢ prellenada con informaci¨®n de las facturas que el mismo contribuyente subi¨® al sistema.

Las personas f¨ªsicas dadas de alta en el r¨¦gimen de actividades agr¨ªcolas, ganaderas, silv¨ªcolas y pesqueras (AGAPES) y sean contribuyentes Resico, podr¨¢n no presentar la declaraci¨®n su sus ingresos no exceden los 900.000 pesos en el ejercicio fiscal 2022.

A partir del 1 de abril los Resico deber¨¢n habilitar el buz¨®n tributario, registrar los medios de contacto y contar con la e.firma para poder presentar su declaraci¨®n anual.

Revisa las facturas electr¨®nicas que el SAT tiene selladas

Si lo que necesitas es consultar tus facturas electr¨®nicas, puedes hacerlo en la siguiente cadena de opciones: ¡°factura electr¨®nica¡±, ¡°cancela y recupera tus facturas¡± y ¡°consultar facturas recibidas¡±.

Deducciones v¨¢lidas

En el apartado de deducciones personales se ver¨¢n reflejadas las facturas recibidas. Si se tratan de gastos m¨¦dicos, dentales y funerarios; aportaciones al Afore o complementarias; cr¨¦ditos hipotecarios; transporte escolar o colegiaturas, podr¨¢s deducirlos de impuestos.

Devoluci¨®n o compensaci¨®n

En caso de que el saldo est¨¦ a favor, se podr¨¢ solicitar la devoluci¨®n o compensaci¨®n del mismo. Con la compensaci¨®n se podr¨¢n restar las cantidades a favor de las obligadas. Es decir, si se tuvo un impuesto sobre la renta (ISR) a favor, se podr¨¢ pagar el ISR que se adeuda en el siguiente ejercicio fiscal.

Para realizar la compensaci¨®n, en el apartado de devoluciones y compensaciones se da clic en el aviso de compensaci¨®n, llenar el formato y cargar los documentos que se requieran, tales como constancias de retenciones o facturas.

Para solicitar la devoluci¨®n se a?ade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaraci¨®n. M¨¢s tarde, en la opci¨®n de tr¨¢mites, seleccionar devoluciones y compensaciones. Elegir la opci¨®n de devoluci¨®n y proporcionar documentos como recibos de n¨®mina, estados de cuenta o alguna aclaraci¨®n.

En ambos casos el SAT otorgar¨¢ el acuse con folio que se puede descargar e imprimir.

C¨®mo consultar el estatus de la devoluci¨®n

El resultado de la solicitud aparecer¨¢ en el buz¨®n tributario o en el bot¨®n de devoluciones y compensaciones; en el que se deber¨¢ acceder y escoger el tipo de devoluci¨®n autom¨¢tica. En ejercicio se coloca la opci¨®n ¡°2022¡å, a?o del que hiciste la declaraci¨®n. En la pesta?a de solicitudes se puede ver el estatus de la solicitud. Al momento de dar clic en ¡°buscar¡±, podr¨¢s ver los detalles, entre los que destacan el importe declarado. Si la solicitud fue rechazada, el SAT permite realizar las correcciones pertinentes para que la devoluci¨®n proceda.

C¨®mo declarar los pr¨¦stamos, donativos o premios

En la pesta?a ¡°determinaci¨®n¡±, la ¨²ltima de tu solicitud de declaraci¨®n anual, existe un apartado llamado ¡°datos informativos¡± en el que podr¨¢s informar de alg¨²n pr¨¦stamo, donativo o premio que no exceda los $600.000. Estos ingresos est¨¢n exentos de impuestos pero debe informarse del movimiento; puesto que de no hacerlo, podr¨ªan convertirse en ingresos por los que se debe pagar ISR.

En este apartado tambi¨¦n podr¨¢s declarar ingresos por apoyos gubernamentales o remisi¨®n de deuda de cr¨¦ditos hipotecarios.

Reducci¨®n de multas SAT

En 2022 la instituci¨®n incentiv¨® la reducci¨®n de multas con tal de que los contribuyentes pagaran sus adeudos fiscales, con lo que ese a?o se convirti¨® en uno de los m¨¢s vastos en la recaudaci¨®n de dinero.

Se prev¨¦ que para 2023 la instituci¨®n tambi¨¦n permita facilidades y reducciones para quienes tengan este tipo de penalizaciones. Los contribuyentes pueden ser acreedores a penalizaciones si no presentan su declaraci¨®n y deben hacerlo o incumple sus obligaciones fiscales.

En su p¨¢gina se desglosan los pasos para que los contribuyentes que tienen multas puedan presentar este tr¨¢mite de manera gratuita, mismo que debe realizarse una vez que el acreedor tenga conocimiento de la penalizaci¨®n o cuando sea notificado de que tiene una resoluci¨®n que dictamine el punitivo.

Para solicitar la reducci¨®n de multas, existen dos v¨ªas; en l¨ªnea o en las oficinas del SAT. En l¨ªnea el solicitante debe ingresar en la secci¨®n de tr¨¢mites llamada ¡°reducci¨®n de multas¡±, dar clic en el bot¨®n de iniciar, ingresar con sus datos e ir a la parte correspondiente con el mismo apelativo.

Se realiza una solicitud de reducci¨®n de multas y anexo llevar¨¢ un escrito que debe contener requisitos como el prop¨®sito, el detalle de los hechos y circunstancias, domicilio fiscal y el nombre o denominaci¨®n social.

Una vez que se condone, el implicado deber¨¢ pagar en una sola exhibici¨®n o en los plazos acordados el dinero pactado. Deber¨¢ realizarse dentro del plazo otorgado; sin olvidar que solamente se considerar¨¢n los d¨ªas h¨¢biles.

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