Luis B¨¢rcenas defraud¨® 11,5 millones de euros entre 2000 y 2011

El extesorero del PP Luis B¨¢rcenas, actualmente en prisi¨®n, defraud¨® al menos 11,5 millones de euros a Hacienda entre los ejercicios de 2000 a 2011. Un extenso informe elaborado por t¨¦cnicos de la Agencia Tributaria analiza toda la documentaci¨®n recabada en los ¨²ltimos meses, especialmente en Suiza, sobre el patrimonio del m¨¢ximo responsable de las finanzas populares entre 2008 y 2010, y sus repercusiones fiscales. Las conclusiones son demoledoras. B¨¢rcenas defraud¨® al fisco en todos los ejercicios analizados, y en casi todos los a?os la cuota dejada de ingresar superaba los 120.000 euros, umbral en el que se sit¨²a el l¨ªmite del delito contra la Hacienda P¨²blica. Curiosamente, en casi todas las declaraciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas F¨ªsicas, el resultado de la presentaci¨®n fue negativo, es decir, a B¨¢rcenas le sali¨® la declaraci¨®n a devolver.

El informe, que fue remitido el pasado 21 de enero al juez de la Audiencia Nacional Pablo Ruz, instructor del caso G¨¹rtel, apuntala los indicios sobre delito fiscal que pesan sobre B¨¢rcenas y sobre su esposa, Rosal¨ªa Iglesias, aunque los delitos cometidos despu¨¦s de 2007 probablemente ya han prescrito, seg¨²n fuentes jur¨ªdicas. El extesorero del PP lleg¨® a tener en distintas cuentas de bancos suizos hasta 48,2 millones de euros, buena parte de ellos en acciones de empresas del Ibex 35.

El informe de 258 p¨¢ginas desgrana, ejercicio por ejercicio, los incumplimientos tributarios del extesorero popular y de su mujer, e incorpora toda la documentaci¨®n remitida en los ¨²ltimos meses por las autoridades suizas, que no hab¨ªa sido contemplada en informes anteriores. Los inspectores no han tenido en cuenta la fallida amnist¨ªa fiscal de 2012, cuando B¨¢rcenas tuvo que regularizar el doble de lo presentado y blanquear de ese modo m¨¢s de 10 millones de euros que figuraban a nombre de una sociedad suya domiciliada en Uruguay.

El total de lo supuestamente defraudado por Luis B¨¢rcenas y su esposa por el impuesto sobre la renta es de 8,39 millones de euros, mientras que la cuota defraudada por el impuesto sobre el patrimonio entre 2000 y 2007 asciende a 3,11 millones. En el resto de ejercicios, seg¨²n el informe, la cuota defraudada no alcanza el l¨ªmite de 120.000 euros, umbral del delito fiscal. El delito contra la Hacienda P¨²blica est¨¢ penado con prisi¨®n de uno a cuatro a?os y multa del s¨¦xtuplo de la cuant¨ªa defraudada. Por lo tanto, si ambos c¨®nyuges fueran condenados se enfrentar¨ªan a una posible sanci¨®n de 69 millones de euros.

Los inspectores imputan tambi¨¦n a Rosal¨ªa Iglesias un delito fiscal en el a?o 2006, cuando present¨® declaraci¨®n individual. No obstante, la esposa del extesorero deber¨¢ responder por delitos fiscales en los ejercicios de 2000 a 2004 y de 2007, cuando present¨® declaraci¨®n conjunta con su esposo. El informe aclara que en el caso de que no resultase finalmente responsable penal por el fraude, s¨ª puede acabar siendo responsable civilmente.

Los inspectores de Hacienda llegan a la conclusi¨®n de que ¡°existe cuota suficiente¡± para apreciar delito fiscal en el IRPF de esos ejercicios y en el impuesto sobre Sociedades de Luis B¨¢rcenas en los periodos de 2000 a 2007, as¨ª como en el ejercicio 2009 solo en el IRPF. Los autores del informe consideran que Rosal¨ªa Iglesias tambi¨¦n habr¨ªa cometido delito fiscal en el a?o 2006.

La declaraci¨®n tributaria especial (la amnist¨ªa fiscal de 2012) presentada a nombre de Tesedul, seg¨²n los t¨¦cnicos, ¡°no puede considerarse cuantitativamente correcta (completa o veraz), ni cumple los requisitos impuestos en la normativa que estableci¨® esa v¨ªa excepcional de regularizaci¨®n para surtir efectos a favor de Luis B¨¢rcenas¡±.

En 2012, B¨¢rcenas se acogi¨® a la amnist¨ªa fiscal aprobada por el Gobierno de Mariano Rajoy para regularizar un total de 10,98 millones de euros. Los inspectores dicen que en ese caso tambi¨¦n ocult¨® bienes, ya que tendr¨ªa que haber declarado por este concepto un total de 21,98 millones. Adem¨¢s, a juicio de los inspectores, esa Declaraci¨®n Tributaria Especial no sirve porque ¡°ya estaba imputado¡± por fraude fiscal y ¡°por ello¡± utiliz¨® una ¡°v¨ªa indirecta¡± para presentar la declaraci¨®n poni¨¦ndola a nombre de la sociedad Tesedul.

El informe tambi¨¦n explica que la red de empresas de Francisco Correa (la trama G¨¹rtel) regal¨® a Luis B¨¢rcenas viajes entre los a?os 2000 y 2004 por un monto total de 157.702 euros. Este dinero, a efectos del IRPF, constituye ¡°ganancias patrimoniales¡±, aseguran los inspectores. Los autores del documento explican que todos esos viajes ¡ªsolo recogen aquellos de los que consta factura¡ª fueron pagados por Special Events, aunque fueran organizados por Pasadena Viajes (ambas de la trama de Correa) en los a?os 2000 y 2001 y por Gabinete de Viajes, el resto de a?os. Solo en 2003, el a?o m¨¢s viajero de B¨¢rcenas, el monto de estos regalos casi lleg¨® a los 43.000 euros.

En el an¨¢lisis, los funcionarios de Hacienda incluyen los pagos supuestamente recibidos por B¨¢rcenas de la organizaci¨®n de Francisco Correa y que el contable del cerebro del caso G¨¹rtel consign¨® en una carpeta y en una memoria inform¨¢tica. Estos pagos, de 13.927 y 43.300 euros, forman parte, seg¨²n el juez Ruz, de las ganancias patrimoniales no justificadas del extesorero depositadas en cuentas de bancos suizos.

Los inspectores de Hacienda tambi¨¦n analizan todos los movimientos de las cuentas de B¨¢rcenas en el pa¨ªs helv¨¦tico. Tras estallar el caso G¨¹rtel en febrero de 2009, el extesorero del PP dio instrucciones a su testaferro, Ivan Y¨¢?ez, para poner a salvo parte de los fondos en el HSBC de Nueva York.