El Banco de Espa?a exige a la banca m¨¢s provisiones para el cr¨¦dito refinanciado

Hace poco m¨¢s de un a?o, en marzo de 2012, el Fondo Monetario Internacional (FMI), advirti¨® en su programa de evaluaci¨®n del sistema financiero espa?ol, que era posible la existencia de morosidad enmascarada en las refinanciaciones de cr¨¦ditos. El Gobierno reaccion¨® en mayo de ese a?o con otro Real Decreto, conocido como Guindos 2, que exigi¨® aumentar las provisiones de los cr¨¦ditos inmobiliarios con riesgo normal. Para algunas entidades fue la puntilla que acab¨® con su capital.

Caen de subest¨¢ndar a dudosos los cr¨¦ditos en los que "se evidencie acusada debilidad en la capacidad de pago del prestatario"

Despu¨¦s, el Banco de Espa?a, siguiendo las directrices de la troika, oblig¨® a las entidades a publicar datos de los cr¨¦ditos refinanciados. El resultado es que la banca tiene 127.000 millones refinanciados, el 12% del total, con una provisi¨®n media de solo el 10%. Esta conclusi¨®n dispar¨® las alarmas del supervisor y de las autoridades internacionales y ayer lleg¨® la respuesta. El Banco de Espa?a, dirigido por Luis Linde, ha endurecido las condiciones para considerar un cr¨¦dito sano, y se exige un control cada seis meses y de forma individualizada para verificar su estado. Solo podr¨¢n calificarse de buenos aquellos pr¨¦stamos con ¡°alta probabilidad¡± de recuperar todos los importes. La norma entra en vigor para este a?o.

El supervisor no cree que esta norma suponga ¡°una cantidad masiva de nuevas provisiones. Todav¨ªa se desconoce el importe total. Algunos bancos tendr¨¢n que hacer m¨¢s dotaciones y otros las liberalizar¨¢n¡±. Sin embargo, fuentes del sector, consideraban ayer que, a falta de hacer c¨¢lculos finos, ¡°esto es una nueva vuelta de tuerca. Si ya hay mucha aprehensi¨®n a prestar, con esta norma, todo se pondr¨¢ m¨¢s dif¨ªcil¡±.

Lo cierto es que ahora para clasificar las operaciones como riesgo normal, la banca tendr¨¢ que tomar en consideraci¨®n la inexistencia de un ¡°dilatado¡± per¨ªodo de carencia, cuotas mensuales que no superen un porcentaje significativo de los ingresos recurrentes en el caso de los particulares o la adici¨®n de nuevos avalistas de ¡°indudable¡± solvencia o de nuevas garant¨ªas eficaces.

Por otra parte, ser¨¢n consideradas como riesgo dudoso (es decir, moroso) aquellas operaciones en las que, teniendo en cuenta factores como la existencia de garant¨ªas eficaces, el otorgamiento de per¨ªodos de carencia en la amortizaci¨®n del capital superior a 30 meses. Esta es una v¨ªa t¨ªpica de ocultaci¨®n de cr¨¦ditos malos, que el banco solo cobre los intereses del cr¨¦dito durante mucho tiempo porque en realidad el principal es incobrable.

Tambi¨¦n ser¨¢ moroso cuando el cr¨¦dito proceda de refinanciaciones o reestructuraciones previas, y se evidencie ¡°acusada¡± debilidad en la capacidad de pago del prestatario.

A partir de ahora, se considerar¨¢n cr¨¦ditos ¡°subest¨¢ndar¡± todos los que no sean normales o morosos. Hasta ahora, ¡°subest¨¢ndar¡± eran los pr¨¦stamos que, aun estando al corriente de pago, se concedieran a empresas ¡°que pertenec¨ªan a un sector con riesgo de impago¡±.

M¨¢s provisiones si hay dudas

Habitualmente los subest¨¢ndar est¨¢n provisionados del 5% al 24%. Si son pr¨¦stamos al consumo o hipotecarios de particulares, la media de provisi¨®n es el 10%; entre las grandes empresas, el 15% y si est¨¢ en el sector inmobiliario, entre el 20% y el 60%, dependiendo de varios baremos establecidos.

Para sacar un cr¨¦dito de moroso a subest¨¢ndar se debe hacer un an¨¢lisis ¡°que desprenda una mejora en la capacidad de pago y haya transcurrido un periodo suficientemente amplio de cumplimiento de sus obligaciones¡±. Para pasar de subest¨¢ndar a normal el cliente deber¨¢ haber pagado sus compromisos durante un a?o (seis meses si son hipotecarios) o cuando el principal se haya reducido en un 10%.

¡°En el momento actual se observa un elevado n¨²mero de operaciones refinanciadas y, sobre todo, heterogeneidad entre las entidades en cuanto al n¨²mero y tratamiento de estas operaciones¡±, asegura el documento del supervisor. Por eso, se exige que ¡°deben iniciarse sin demora la revisi¨®n individualizada de la clasificaci¨®n contable¡± de los cr¨¦ditos.

El supervisor prorroga hasta octubre los ¨ªndice de cr¨¦ditos caducados en diciembre pasado

Por otro lado, el Banco de Espa?a tambi¨¦n ha precisado que los tres ¨ªndices de referencia para pr¨¦stamos hipotecarios que dejaron de ser considerados oficiales el 29 de abril de 2012 para los nuevos pr¨¦stamos contratados desaparecer¨¢n el 6 de octubre de 2013 "siempre que en ese plazo se hubiese establecido el correspondiente r¨¦gimen de transici¨®n para los pr¨¦stamos afectados".

En concreto, los tres tipos de ¨ªndices que se incluyen en esta orden son el tipo medio de los pr¨¦stamos hipotecarios a m¨¢s de tres a?os, para adquisici¨®n de vivienda libre, concedidos por las cajas de ahorro (IRPH-Cajas); el tipo medio de los pr¨¦stamos hipotecarios a m¨¢s de tres a?os, para adquisici¨®n de vivienda libre, concedidos por los bancos (IRPH- bancos), y el tipo activo de referencia de las cajas de ahorros (Tipo CECA).