Hacienda descubre que Gowex desvi¨® masivamente fondos a Costa Rica

La Agencia Tributaria abri¨® a Gowex en febrero de 2013 una inspecci¨®n sobre impuesto de sociedades e IVA de los ejercicios 2008, 2009 y 2010 y se encontr¨® con irregularidades que le llevaron a ampliar la investigaci¨®n durante m¨¢s de un a?o. Hacienda escrut¨® las cuentas de la empresa proveedora de wifi, en concurso de acreedores tras haber admitido un fraude contable de a?os, y alert¨® de ¡°presuntos delitos econ¨®micos continuados en Gowex¡±, seg¨²n el informe remitido a la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n el pasado 10 de julio, al que ha tenido acceso EL PA?S.

El documento, entregado cuatro d¨ªas antes de que testificara el fundador, Jenaro Garc¨ªa, tambi¨¦n recoge un ¡°masivo¡± e injustificado desv¨ªo de fondos a ¡°cuentas ocultas¡± en Costa Rica, tierra natal de Florencia Mat¨¦ ¡ªesposa de Jenaro Garc¨ªa¡ª, adonde viaj¨® tras estallar el esc¨¢ndalo.

¡°En 2010, afloran fondos masivos en Costa Rica, en total, las entradas de fondos a dichas cuentas en dicho ejercicio, atribuidas por Let¡¯s Gowex a cobros de clientes arrojan un total de 12.104.796 euros y las salidas ascienden a 4.295.288 euros¡±.

Los inspectores investigaban la trama de Gowex desde febrero de 2013

Este elemento supone la ¡°posible existencia de rentas que se han ocultado a la Hacienda p¨²blica¡±. ¡°No se han acreditado la fecha de apertura ni la persona contratante, ni se han aportado los justificantes bancarios donde conste el origen y el destino de los fondos que entran y salen de las mismas¡±, remacha el escrito.

El desv¨ªo de fondos a Costa Rica es detallado por los inspectores: ¡°Las primeras imposiciones datan de junio de 2010, y en tres de los casos se ha constatado que coinciden con salidas de cuentas abiertas en Espa?a cuyos fondos proceden de los obtenidos en la ampliaci¨®n de capital suscrita por inversores privados¡± y presumiblemente han ¡°sido enmascarados como operaciones comerciales¡±. Hacienda ignora si los fondos siguen en tales cuentas, y apunta que Gowex ¡°mantiene cajas de seguridad que han podido utilizarse para depositar el efectivo hasta su traslado a Costa Rica a nombre de Let¡¯s Gowex o alguna otra cuenta en el extranjero en beneficio de los accionistas iniciales¡±. A los inspectores les llev¨® nueve meses descubrir las cuentas en el pa¨ªs centroamericano, seg¨²n afirman, porque estaban ¡°ocultas en el balance de Gowex Wireless¡±, una de las filiales que juzgan mera instrumental.

Hacienda detect¨® el ¡°presunto falseamiento de parte de su actividad [facturas, filiales, clientes, valoraci¨®n] (....) para aparentar una actividad mayor de la que realmente desarrolla¡±.

La Agencia Tributaria detalla las irregularidades contables halladas en su inspecci¨®n: ¡°Se ha podido verificar una masiva falsedad y opacidad de las diferentes operaciones de compra y de venta que se producen a lo largo de los diferentes a?os comprobados¡±.

"Se ha podido verificar una falsedad masiva de las operaciones"

Los inspectores apuntan su finalidad: ¡°Todo indica que el objetivo sea aumentar el volumen de facturaci¨®n del Grupo ya sea con clientes falsos, con clientes que lo niegan o con clientes exteriores con la idea de aparentar un grupo s¨®lido y con capacidad de negocio que resulte atractivo al peque?o inversor, capaz de acudir a Bolsa a las diferentes ampliaciones de capital habidas con importante prima de emisi¨®n. Este supuesto posibilitar¨ªa entender que el comportamiento es fraudulento¡±.

¡°La sociedad se ha financiado¡±, afirmaban los inspectores, ¡°en esencia con ampliaciones de capital que llevaban primas de emisi¨®n muy elevadas, lo que explica a su vez que hayan alcanzado cotizaciones tan elevadas en el mercado secundario. En consecuencia, los socios antiguos estaban dispuestos a vender participaciones en el capital a precios cada vez m¨¢s elevados¡±.

Pero agotada tal v¨ªa para obtener recursos, seg¨²n Hacienda, se busc¨® otra: ¡°En 2013, la principal fuente de financiaci¨®n procede de deudas a largo plazo con entidades de cr¨¦dito. Se increment¨® en m¨¢s de un 200%. Ha pasado de 4,5 millones a 16,8 millones¡±. Gowex se endeudaba en el mismo a?o que Hacienda le inspeccionaba.

Hubo una tercera l¨ªnea de ingresos: ¡°Es posible que la mayor¨ªa o todos los proyectos de I+D justificativos de las subvenciones disfrutadas tengan un soporte falso de trabajos inexistentes llevados a cabo por el conjunto de empresas fantasma que circulan alrededor de Gowex Wireless¡±, apunta el informe. Hacienda pide que se investigue un posible delito en la captaci¨®n indebida de subvenciones, que suman millones.

El documento informativo de Gowex cuando sali¨® a bolsa en 2010 deja claro que ¡°ni la sociedad rectora del mercado alternativo de valores ni la CNMV han aprobado o efectuado alg¨²n tipo de verificaci¨®n o comprobaci¨®n en relaci¨®n con el contenido de este documento¡±.

Y la auditora, a juicio de Hacienda, estaba viciada de origen: no s¨®lo no declaraba al fisco, sino que uno de sus dos representantes estaba imputado en dos juzgados por ¡°las mismas conductas defraudatorias¡± (empresas que cobran el IVA pero no lo ingresan porque se deducen facturas falsas).

Hacienda se top¨® con varias contradicciones. Gowex acusaba de impagos millonarios a grandes empresas como Acciona y Unidad Editorial Informaci¨®n Deportiva. Hacienda les pregunt¨®. Y ambas negaron ser clientes de Gowex.

La firma tambi¨¦n aseguraba haber facturado tambi¨¦n a la multinacional india del autom¨®vil Tata, pero se comprob¨® que daba como domicilio una calle ajena a dicha firma. Y habl¨® de facturas de la firma Ricasa, pero citaba como sede un hotel de Costa Rica. Gowex, preguntada por la identidad real de los clientes extranjeros, da esta respuesta: ¡°Las personas que est¨¢n detr¨¢s de estas entidades han decidido ocultar su identidad¡±. Y alega que ¡°no puede desvelar dicha informaci¨®n por riesgo a perder esta fuente de negocio¡±.

A todo esto se unen las empresas fantasma de la trama, filiales sin vida real, que, seg¨²n la Hacienda, cruzan facturas con la matriz hasta anularse en m¨¢s de un 90% del negocio. ¡°A pesar de que Gowex Wireless tiene su domicilio fiscal en Sevilla, no dispone all¨ª de ning¨²n local ni de personal. El resto de las sociedades dependientes, a pesar de tener en su mayor¨ªa denominaciones que incluyen el nombre de una capital espa?ola, tienen su domicilio social en la dominante¡±. Algunas apenas facturan 6.000 euros en un a?o. Sin embargo, cada una de ellas logran cr¨¦ditos por valor 200.000 euros. ¡°Se desconoce si dicha financiaci¨®n se obtuvo con la prestaci¨®n de garant¨ªas reales¡±, apuntan los inspectores.¡±.