Hacienda vigila con ¡®big data¡¯ a 126 ricos que dicen vivir fuera de Espa?a

Hacienda ya ha puesto en marcha su nueva herramienta para cazar a los ricos que simulan vivir en el extranjero: el an¨¢lisis masivo de datos (big data). Con la ayuda de este instrumento ha puesto bajo la lupa a 126 contribuyentes con patrimonios relevantes para averiguar si realmente residen en el extranjero o si, por el contrario, deber¨ªan pagar impuestos en Espa?a. As¨ª se desprende de los resultados del control tributario rela...

Hacienda ya ha puesto en marcha su nueva herramienta para cazar a los ricos que simulan vivir en el extranjero: el an¨¢lisis masivo de datos (big data). Con la ayuda de este instrumento ha puesto bajo la lupa a 126 contribuyentes con patrimonios relevantes para averiguar si realmente residen en el extranjero o si, por el contrario, deber¨ªan pagar impuestos en Espa?a. As¨ª se desprende de los resultados del control tributario relativos al ejercicio de 2020 publicados por la Agencia Tributaria, que se?ala que las actuaciones de comprobaci¨®n sobre este centenar de grandes fortunas siguen en curso.

La Agencia Tributaria ya realizaba labores de control espec¨ªficas para determinar d¨®nde residen grandes patrimonios, a trav¨¦s del rastreo de informaci¨®n como gastos en establecimientos o relaciones familiares. Gracias al big data, el organismo cuenta ahora con una herramienta ad hoc para cruzar cerca de 70 fuentes distintas de informaci¨®n y seleccionar a los contribuyentes con patrimonios relevantes que podr¨ªan estar defraudando al fisco.

Seg¨²n la normativa espa?ola, es necesario vivir al menos la mitad del a?o (183 d¨ªas) en el extranjero para ser considerado residente fiscal en el extranjero y no tener que pagar impuestos en Espa?a. La ley que regula el IRPF tambi¨¦n tiene en cuenta otros elementos, como los lazos familiares m¨¢s cercanos y el lugar donde est¨¢ ubicado el centro de intereses econ¨®micos relevante y operativo, como por ejemplo las cuentas bancarias.

Este nuevo instrumento de control hab¨ªa sido una de las principales novedades de las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2021, publicado en febrero en el Bolet¨ªn Oficial del Estado (BOE). En el documento, la Agencia Tributaria se?alaba que el big data facilitar¨ªa las labores ¡°para conocer de una forma ¨¢gil y eficiente los indicios de residencia¡± y con ello intensificar el control ¡°de ciudadanos deslocalizados que dispongan de un nivel relevante de patrimonio o de renta¡±. El organismo agregaba que este colectivo de contribuyentes tiene m¨¢s capacidad de hacer uso de t¨¦cnicas complejas de ingenier¨ªa fiscal para ocultar sus patrimonios, lo que requiere ¡°el uso de mecanismos de an¨¢lisis sofisticado para investigar y comprender complejos entramados financieros y societarios¡±.

Poco antes de que la Agencia Tributaria publicara su plan de control tributario, el famoso youtuber El Rubius hab¨ªa anunciado su traslado a Andorra, volviendo a abrir el debate sobre el pago de impuestos de los grandes creadores digitales. Este microestado, que hasta hace pocos a?os Espa?a inclu¨ªa en su lista de para¨ªsos fiscales, tiene unos tipos impositivos muy inferiores a los pa¨ªses de su entorno. Rub¨¦n Doblas Gundersen ¨Del verdadero nombre de El Rubius¨D matiz¨® entonces que no se mudaba por motivos fiscales, aunque a?adi¨® que la fiscalidad del principado supon¨ªa ¡°un plus¡±.

La lista de famosos, deportistas y artistas que se han mudado a Andorra es larga. Y algunos de ellos fueron cazados porque en realidad segu¨ªan residiendo en Espa?a, como la fallecida cantante Montserrat Caball¨¦ o la tenista Arantxa S¨¢nchez Vicario. Otra estrella del espect¨¢culo que est¨¢ actualmente bajo la lupa de Hacienda es Shakira, pero no por mudarse al principado: Hacienda le acusa de defraudar 14,5 millones al fisco espa?ol simulando vivir en Bahamas.

Regularizados 3.000 millones a las multinacionales

Como era de esperar, la pandemia ha dejado huella en los resultados de la lucha contra el fraude: las actuaciones inspectoras realizadas en 2020 disminuyeron un 2,3% con respecto a 2019, consecuencia de la suspensi¨®n de los plazos administrativos durante m¨¢s de dos meses y de los confinamientos, que han limitado las inspecciones presenciales. Pese a este descenso generalizado, las actuaciones sobre grandes empresas, multinacionales y grupos han crecido un 7,9%, debido a que muchas de ellas ya se encontraban en una fase avanzada cuando estall¨® la crisis sanitaria.

As¨ª es como la Agencia Tributaria regulariz¨® el a?o pasado bases imponibles por 3.000 millones a multinacionales por su actividad internacional, un incremento del 67% sobre el a?o anterior, fruto de 82 comprobaciones inspectoras llevadas a cabo en colaboraci¨®n con la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (ONFI). En el caso de las grandes tecnol¨®gicas, Hacienda ha avanzado en las actuaciones realizadas en 2018 que continuaron en 2019 y 2020: el a?o pasado regulariz¨® bases imponibles por m¨¢s de 130 millones y revis¨® al alza el c¨¢lculo de bases imponibles aseguradas por APAs (Acuerdos Previos de Valoraci¨®n) hasta los 800 millones de euros para los pr¨®ximos a?os.

En el caso de grandes patrimonios de personas f¨ªsicas, Hacienda logr¨® ara?ar 437 millones de euros. Se trata de un descenso del 28% con respecto a 2019, pero de un alza del 25% con respecto a hace dos a?os. Desde 2018, cuando se cre¨® la Unidad Central de Coordinaci¨®n del Control de Patrimonios Relevantes, hasta la fecha, se han liquidado casi 1.400 millones de este colectivo.