Hacienda le saca provecho al ¡®big data¡¯: pilla a 69 ricos que fing¨ªan vivir en el extranjero

Las nuevas herramientas de lucha contra el fraude empiezan a dar sus frutos. Gracias a la tecnolog¨ªa del big data, la Agencia Tributaria pill¨® en 2021 a 69 contribuyentes con grandes patrimonios que simulaban vivir en una treintena de distintos pa¨ªses para esquivar el pago de impuestos en Espa?a. La detecci¨®n de estos falsos residentes ha permitido liquidar 24,5 millones, y el fisco contin¨²a investigando a m¨¢s de un centenar de ricos ¨Den 2021...

Las nuevas herramientas de lucha contra el fraude empiezan a dar sus frutos. Gracias a la tecnolog¨ªa del big data, la Agencia Tributaria pill¨® en 2021 a 69 contribuyentes con grandes patrimonios que simulaban vivir en una treintena de distintos pa¨ªses para esquivar el pago de impuestos en Espa?a. La detecci¨®n de estos falsos residentes ha permitido liquidar 24,5 millones, y el fisco contin¨²a investigando a m¨¢s de un centenar de ricos ¨Den 2021 inici¨®, en total, actuaciones de comprobaci¨®n a 223 contribuyentes, frente a las 126 del a?o anterior¨D para determinar si realmente viven en el extranjero o si han simulado su traslado con el ¨²nico objetivo de rebajar su factura fiscal.

En el mismo ejercicio, la Agencia Tributaria regulariz¨® bases imponibles de grandes multinacionales por 5.578 millones, un 81% m¨¢s que en 2020, a trav¨¦s de 112 comprobaciones de fiscalidad internacional realizada por la Delegaci¨®n Central de Grandes Contribuyentes y las dem¨¢s delegaciones de la Agencia, con el apoyo de la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (ONFI). El organismo matiza que hay un expediente de gran volumen que condiciona la comparaci¨®n, pero a?ade que si este se excluyera del c¨®mputo, el alza ser¨ªa de todas formas relevante: m¨¢s de un 35% con respecto a 2020.

Los datos forman parte de los resultados de control tributario publicados este jueves por la Agencia Tributaria, relativos al ejercicio de 2021, El a?o pasado, pese a mantenerse algunas de las restricciones sanitarias causadas por la pandemia, el n¨²mero de actuaciones creci¨® un 10,4%, hasta 1.795.000, lo que supone un incremento del 7,9% tambi¨¦n con respecto a 2019.

Los ingresos conseguidos gracias a la labor de prevenci¨®n y lucha contra el fraude alcanzaron 14.956 millones de euros (16.896 millones en total), un 17% m¨¢s que en 2020. Al igual que para el ejercicio de 2020, estas cifras incluyen unos expedientes de minoraci¨®n de pagos fraccionados ¨D1.940 millones en 2021 y 4.487 millones en 2020, relacionados con la sentencia del Constitucional que declar¨® nulo el pago fraccionado del impuesto de sociedades de 2016¨D que no se repetir¨¢n en a?os sucesivos.

Estos resultados incluyen 9.037 millones en ingresos directos, un 11,7% m¨¢s que el a?o anterior; 5.164 millones por minoraci¨®n de devoluciones (sin contar los expedientes de pagos fraccionados), un 28,4% m¨¢s; y 755 millones de ingresos inducidos (declaraciones extempor¨¢neas sin requerimiento previo), un 11,5% m¨¢s. Adem¨¢s, el fisco ha minorado bases negativas, deducciones pendientes de aplicar y cuotas a compensar con un impacto de 5.000 millones que en un 56% corresponde a actuaciones de la Delegaci¨®n Central de Grandes Contribuyentes.

Grandes contribuyentes

La Agencia Tributaria ya hab¨ªa comunicado a principios de 2021 que emplear¨ªa el tratamiento masivo de datos para comprobar la residencia real de los grandes contribuyentes. Este anuncio llegaba en plena pol¨¦mica por la mudanza a Andorra ¨Dhasta hace unos a?os considerado para¨ªso fiscal por Espa?a¨D del youtuber El Rubius, quien reconoci¨® sin demasiados matices que los menores impuestos del Principado no eran la raz¨®n principal de su traslado, aunque supusieran un atractivo adicional.

Lejos de estar prohibido mudarse a otro pa¨ªs, la normativa exige que se viva al menos la mitad del a?o (183 d¨ªas) en el exterior para dejar de ser considerado residente fiscal en Espa?a. Un requisito que algunos contribuyentes no respetan y que por ello acaban siendo perseguidos por Hacienda. Shakira es una de las muchas famosas que actualmente tiene abierto un pleito con el fisco por esta raz¨®n.

El an¨¢lisis de grandes patrimonios ocultos es uno de los ejes centrales de la lucha contra el fraude. El a?o pasado, la Agencia Tributaria increment¨® en un 57% el n¨²mero de actuaciones de control sobre los grandes contribuyentes, con 1.165 controles que permitieron ara?ar 540 millones, un 23,6% m¨¢s que en 2020, pero inferior a la ¨¦poca precovid, cuando se superaron los 600 millones. Desde el a?o 2018 ¡ªcuando se cre¨® la Unidad Central de Coordinaci¨®n del Control de Patrimonios Relevantes¡ª hasta el pasado 2021, se han liquidado en este ¨¢mbito m¨¢s de 1.900 millones en m¨¢s de 3.200 expedientes de comprobaci¨®n.

Al empuj¨®n en cuanto a rentas en el extranjero no declaradas tambi¨¦n han contribuido las normativas comunitarias sobre intercambio de informaci¨®n y los acuerdos alcanzados en el mismo sentido en el seno de la Organizaci¨®n para la Cooperaci¨®n y el Desarrollo Econ¨®mico (OCDE) y con otros pa¨ªses. En 2021, estas herramientas permitieron liquidar 132 millones de euros a 382 contribuyentes ¨D762 millones a 2.280 contribuyentes desde 2017, cuando se empez¨® a recibir la informaci¨®n¨D.