?Por qu¨¦ resulta interesante tener un plan de pensiones de empleo?
Ofrece a empleados, empresas y aut¨®nomos una oportunidad de ahorro y de optimizar su fiscalidad. Aunque a¨²n est¨¢ poco implementado en Espa?a, la reforma de las pensiones respalda la previsi¨®n social desde la empresa: el objetivo es que en 2030, al menos la mitad de los trabajadores tenga un plan de empleo. ¡®Vamos con tu futuro. Saber m¨¢s para decidir mejor¡¯ es un proyecto de Ibercaja con informaci¨®n para la toma de decisiones financieras
Los planes de pensiones de empleo son herramientas destinadas al ahorro para la jubilaci¨®n gestionados e impulsadas por las empresas. En Espa?a son poco utilizados en comparaci¨®n con otros pa¨ªses europeos, a pesar de las recientes modificaciones normativas que han simplificado su gesti¨®n e introducido significativas ventajas para empresas, empleados y trabajadores aut¨®nomos.
Seg¨²n datos de Inverco, apenas el 1% de las empresas espa?olas promueven actualmente planes de pensiones para sus empleados y solo el 10% de los trabajadores disponen de este instrumento de ahorro para la jubilaci¨®n. Sin embargo, este beneficio social suscita inter¨¦s: es el segundo m¨¢s valorado por los empleados, tras del seguro m¨¦dico, de acuerdo con el VII Estudio sobre la situaci¨®n de las pensiones en Espa?a, elaborado por KPMG.
La situaci¨®n podr¨ªa cambiar a partir de ahora. Con la Ley 12/2022, de Impulso de planes de pensiones de empleo, se pretende acercar a Espa?a al resto de pa¨ªses europeos y conseguir que en 2030 los planes de empleo se extiendan, al menos, al 50% de trabajadores.
Cada vez es m¨¢s importante contratar un producto de ahorro a largo plazo que complemente la pensi¨®n futura. Cuanto antes mejor, ya que menor ser¨¢ el esfuerzo econ¨®mico y mayor el potencial de revalorizaci¨®nArantza Barrera, directora de Negocio de Planes de Pensiones de Ibercaja Pensi¨®n
Se trata de un beneficio social habitualmente asociado a grandes empresas, pero que ahora brinda tambi¨¦n a las pymes una amplia variedad de ventajas, desde aspectos sociales y gesti¨®n de recursos humanos hasta ganancias fiscales y eficiencia operativa. Adem¨¢s, para el trabajador, constituyen un m¨¦todo de ahorro considerable, gracias a sus beneficios fiscales.
¡°Cada vez es m¨¢s importante contratar un producto de ahorro a largo plazo que complemente la pensi¨®n futura¡±, cuenta Arantza Barrera, directora de Negocio de Planes de Pensiones de Ibercaja Pensi¨®n. ¡°Cuanto antes mejor, ya que menor ser¨¢ el esfuerzo econ¨®mico y mayor el potencial de revalorizaci¨®n¡±. Con 35 a?os de experiencia en la gesti¨®n del ahorro para la jubilaci¨®n, Ibercaja Pensi¨®n es la tercera gestora nacional de planes de pensiones de empleo, seg¨²n la estad¨ªstica trimestral de Inverco.
Ventajas sociales para las empresas
Los planes de pensiones desempe?an un papel importante como instrumentos de pol¨ªtica retributiva: permiten a las empresas equilibrar los incrementos salariales con aportaciones a estas huchas para la jubilaci¨®n. Asimismo, seg¨²n los expertos, constituyen soluciones efectivas para fidelizar a los empleados y retener y atraer talento.
Al incorporar estos planes, las compa?¨ªas manifiestan sensibilidad con la calidad de vida de sus trabajadores y refuerzan su reputaci¨®n corporativa. Este enfoque no solo contribuye al bienestar financiero actual de los empleados, sino que se proyecta como una medida de peso en el contexto de una vida laboral m¨¢s extensa y se anticipa a una posible reducci¨®n de las pensiones p¨²blicas en el futuro.
Beneficios fiscales y operativos
Las aportaciones realizadas por la empresa a los planes de pensiones de empleo, sean peri¨®dicas o extraordinarias, se consideran gastos deducibles en el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio econ¨®mico en que se efect¨²an. Tambi¨¦n existe una reducci¨®n en las cotizaciones a la Seguridad Social, eximiendo los primeros 128,86 euros de aportaci¨®n mensual de la empresa a favor de cada trabajador.
Adem¨¢s, se contempla una deducci¨®n del 10% en la cuota ¨ªntegra del Impuesto sobre Sociedades para las contribuciones empresariales a estos planes, aplicable a trabajadores con retribuciones brutas anuales inferiores a 27.000 euros y, de manera proporcional, para salarios superiores a este umbral.
Tanto la implementaci¨®n como el uso de los planes de pensiones de empleo por parte de las empresas se distinguen por su sencillez. Cada empresa, en consenso con sus trabajadores, determina aquello que m¨¢s se adec¨²a a sus necesidades, como la antig¨¹edad m¨ªnima para unirse al plan o las condiciones relacionadas con las aportaciones.
El trabajador tambi¨¦n sale ganando
Las contribuciones realizadas por el empleador al plan de pensiones se consideran ¡°salario diferido¡±. En consecuencia, en el IRPF, el trabajador solo tributar¨¢ en el momento de la jubilaci¨®n o al recibir la prestaci¨®n debido a circunstancias espec¨ªficas, como fallecimiento, incapacidad, desempleo de larga duraci¨®n, enfermedad grave o dependencia. Adem¨¢s, estas contribuciones no est¨¢n sujetas a retenci¨®n a cuenta por IRPF en el a?o en el que se realizan.
Las aportaciones realizadas por la empresa a la Seguridad Social se suman a un sistema de doble ahorro: uno privado, derivado de las cantidades que se sumen al plan, y otro p¨²blico, generado por un aumento en las contribuciones a la Seguridad Social, mejorando as¨ª la cobertura para los trabajadores.
Para el trabajador, un plan de empleo le permite constituir un ahorro para su jubilaci¨®n y desgravarse por encima del l¨ªmite general anual de 1.500 euros con un menor esfuerzo personalJuan Linares, director de Asesor¨ªa Fiscal de Ibercaja
El empleado tambi¨¦n puede utilizar este plan con el fin de ahorrar m¨¢s dinero. ¡°Para el trabajador, un plan de empleo le permite constituir un ahorro para su jubilaci¨®n y desgravarse por encima del l¨ªmite general anual de 1.500 euros con un menor esfuerzo personal¡±, explica Juan Linares, director de Asesor¨ªa Fiscal de Ibercaja, que alude al incremento adicional de hasta 8.500 euros en el l¨ªmite de aportaciones a planes de pensiones para aquellos trabajadores por cuenta ajena que tengan un plan de empleo.
Aunque la desgravaci¨®n fiscal de los planes de pensiones representa una ventaja, es posible maximizar su rentabilidad reinvirtiendo el ahorro fiscal generado cada a?o. Ibercaja ofrece una gu¨ªa detallada sobre c¨®mo optimizar la desgravaci¨®n.
Ventajas para aut¨®nomos
Desde 2023, los trabajadores por cuenta tambi¨¦n pueden adherirse a planes de pensiones de empleo simplificados de aut¨®nomos, con los que maximizar su ahorro y su desgravaci¨®n fiscal. En este caso, pueden aumentar su desgravaci¨®n por encima del l¨ªmite general anual de 1.500 euros de aportaciones a planes de pensiones individuales con un incremento adicional de 4.250 euros.
Las aportaciones voluntarias, ¨²nicas o peri¨®dicas, reducen su base imponible del IRPF. De esta forma, podr¨ªan desgravarse hasta esos 5.750 euros al a?o o el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y las actividades econ¨®micas.
Mitos sobre los planes de pensiones de empleo
Empresarios y trabajadores pueden mostrar reservas al considerar la adhesión a un plan de pensiones de empleo. Ibercaja aclara estas falsas creencias.
Prejuicios frecuentes de algunos empresarios.
“Mis empleados tendrán un importante impacto fiscal en el momento del cobro”. Contar con un buen asesoramiento sobre cuándo y cómo rescatar el plan puede ayudar a minimizar el impacto fiscal.
“Será complicado instrumentarlo si no quieren adherirse todos los trabajadores”. La empresa debe ofrecerlo a todos los empleados. Si algún trabajador no quiere, no impide su implantación para el resto ni por ello se le compensa con otro beneficio.
“Es mejor aumentar el salario que incrementar la retribución con aportaciones a planes de pensiones”. En realidad, se trata de un salario diferido, que no tributa hasta el momento del cobro. El plan de empleo ayuda a constituir un hábito de ahorro y, además, se puede desgravar por encima del límite anual de aportaciones a planes individuales.
“No tengo tiempo para dedicarme a la contratación y gestión”. Los planes de promoción conjunta se caracterizan por la simplificación de los trámites de contratación y gestión.
“Habrá problemas con los empleados que ya tengan su propio plan de pensiones”. Los distintos planes son compatibles, permitiéndose traspasos del plan individual del trabajador al plan de la empresa. De hecho, con el plan de empleo se incrementa el límite de aportaciones a planes de pensiones.
“Me preocupan los beneficios, no me quiero atar con los trabajadores”. El compromiso de aportar a los planes de los empleados es flexible. Se puede ligar a beneficios o suspender siempre que esté pactado con los trabajadores y recogido en las condiciones del plan.
Dudas de los empleados.
“Es mejor obtener el salario en el presente que en diferido”. Este enfoque puede obstaculizar la capacidad de ahorro y afectar a la salud financiera. Además, complementará la pensión pública, que previsiblemente será de un importe menor a las actuales.
“¿Qué pasa si finalizo mi relación con la empresa?”. El saldo del plan de pensiones de empleo pertenece al trabajador. Si finaliza la relación laboral y así se recoge en las condiciones del plan, podría traspasarlo a otro plan de pensiones.
“¿Puedo llevar mi saldo a otro plan?”. Sólo si concluye la relación laboral con la empresa sin haberse producido ninguna de las contingencias contempladas en el plan.