EL TSJ se declara incompetente para juzgar el delito fiscal de Alperi

El supuesto delito fiscal del exalcalde de Alicante, Luis D¨ªaz Alperi, se juzgar¨¢ en Alicante. La sala de lo Civil y Penal del Tribunal Superior de Justicia de la Comunidad Valenciana (TSJCV) se ha declarado no competente para investigar y juzgar al exalcalde de Alicante Luis D¨ªaz Alperi por presunto delito fiscal tras su renuncia el pasado mes de abril a su acta de diputado popular en las Cortes Valencianas y ha enviado la causa, en un auto del 9 de junio, a los juzgados de instrucci¨®n de Alicante.

Los juzgados investigan si Alperi pudo cometer fraude en los a?os 2007, 2008 y 2010 en el pago del Impuesto sobre la renta de las personas f¨ªsicas (IRPF) en una cuant¨ªa que excede en cada ejercicio los 120.000 euros.

El tribunal ha acordado que la causa regrese a Alicante despu¨¦s de que en el procedimiento no quede ning¨²n aforado --tras la renuncia de Alperi--, y antes de que se haya realizado alg¨²n acto propio de la fase de juicio oral.

Al respecto, los jueces han recordado que en la actualidad no solo no est¨¢n resueltos la totalidad de los recursos planteados frente al auto de apertura de juicio, sino que todav¨ªa no se ha concedido a quienes ostentan la condici¨®n de parte pasiva de este procedimiento plazo para presentar escrito de defensa frente a las acusaciones formuladas.

El pasado 1 de marzo, el magistrado del TSJCV Antonio Ferrer acord¨® la apertura de juicio oral contra Alperi y contra tres empresarios --Antonio M.R., Antonio S.Y., y Javier P.L.-- por los mismos delitos. Se determinaba como ¨®rgano jurisdiccionalmente competente para el enjuiciamiento y fallo de la causa a la Sala de lo Civil y Penal del tribunal, al estar Alperi aforado.

Tanto Fiscal¨ªa como el Abogado del Estado hab¨ªan solicitado la apertura de juicio oral contra estos procesados. En concreto, el ministerio p¨²blico acusa a D¨ªaz Alperi de tres delitos contra la Hacienda P¨²blica y de uno de cohecho, y le reclamaba una fianza de 1.600.000 euros.

As¨ª mismo, Fiscal¨ªa acusa a Antonio M.R. y a Antonio S.Y. de tres delitos contra la Hacienda P¨²blica y les solicitaba una fianza de 1.000.000 euros y de 600.000, respectivamente. Y tambi¨¦n acusa a otro empresario, Javier P.L. --quien permiti¨® el amarre de la embarcaci¨®n de Alperi--, de un delito de cohecho.

La causa parti¨® de una denuncia interpuesta por la Fiscal¨ªa Superior contra D¨ªaz Alperi en la que el ministerio p¨²blico --bas¨¢ndose en un informe de la Agencia Tributaria-- pon¨ªa de manifiesto pagos dudosos avalados por tres sociedades en los ejercicios 2007, 2008 y 2010 que pod¨ªan constituir tres delitos contra la Hacienda P¨²blica, as¨ª como de falsedad en documento mercantil.

En el caso del ejercicio de 2007, y en relaci¨®n con una operaci¨®n de cr¨¦dito de 942.678 euros relacionada con el exalcalde y dos de los empresarios, presentaba la "apariencia" de tratarse de una operaci¨®n "totalmente simulada" que en la medida que le ha determinado un aumento patrimonial no justificado, llev¨® a Hacienda a considerar, tras una investigaci¨®n, que proceder¨ªa realizar una regulaci¨®n en la declaraci¨®n del IRPF por 405.351 euros.

Un catamar¨¢n bajo sospecha

Sobre 2008, los hechos giran sobre la adquisici¨®n de un catamar¨¢n --'Akra Uno'-- por parte del ex primer edil vali¨¦ndose de una sociedad patrimonial, en la que parte del precio fue abonado por uno de los empresarios procesados.

Seg¨²n el magistrado instructor, desde el momento en el que, de acuerdo con la investigaci¨®n de Hacienda, la embarcaci¨®n podr¨ªa pertenecer a Alperi, que es quien la usa y asume sus gastos, --a lo que se une que la sociedad carece de actividad-- se debe considerar como una ganancia no declarada la aportaci¨®n del empresario, que alcanz¨® los 264.500 euros y una necesidad de regularizar la cuota de 144.862 euros.

Esta situaci¨®n se repiti¨® en 2010 cuando, a trav¨¦s de la simulaci¨®n de diversas operaciones de compraventa de participaciones de esta sociedad con la intervenci¨®n del mismo procesado, se habr¨ªan producido nuevos pagos por tercero para la adquisici¨®n de la embarcaci¨®n y el exalcalde factur¨® ingresos derivados de su actividad profesional a nombre de la entidad, lo que supondr¨ªa ingresos no declarados de 308.209 euros y la necesidad de regularizar con Hacienda 132.468.