C¨®mo funciona y a qui¨¦nes afectan el l¨ªmite de las 50 transferencias bancarias en Chile

La ley de cumplimiento tributario, una iniciativa impulsada por el Gobierno de izquierdas del presidente Gabriel Boric que pretende incrementar la recaudaci¨®n de impuestos con una serie de medidas para evitar la evasi¨®n y elusi¨®n tributaria, fue despachada desde el Congreso Nacional de Chile en noviembre de 2024. En este mes de enero, tras la promulgaci¨®n, las autoridades han puesto en marcha la aplicaci¨®n de algunas de estas normativas como el llamado l¨ªmite de las transferencias bancarias, que reporta la recepci¨®n de m¨²ltiples dep¨®sitos electr¨®nicos en cuentas de las personas en un plazo determinado de tiempo. El objetivo de esta medida es detectar eventuales irregularidades y el incumplimiento de las obligaciones tributarias por parte del comercio informal.

Qu¨¦ dice la nueva ley

El Ejecutivo ha dicho que con la Ley de cumplimiento de las obligaciones tributarias se incrementar¨¢n en los ingresos fiscales en 1,5% del Producto Interno Bruto (PIB), lo que significa unos 4.500 millones de d¨®lares. El objetivo, de acuerdo con la autoridad, es ¡°avanzar a un sistema tributario m¨¢s justo y equitativo puesto que busca que cada contribuyente pague los impuestos que corresponda sin que se obtengan ventajas il¨ªcitas¡±. Adem¨¢s, se ha dicho que la nueva normativa no producen un incremento en la carga tributaria de los contribuyentes, ya que solo buscan que los ciudadanos paguen los impuestos que les corresponden.

C¨®mo funciona el l¨ªmite de transferencias

Los ¡®l¨ªmites¡¯ de las transferencias bancarias son, en realidad, un umbral para una revisi¨®n sobre la situaci¨®n tributaria de los usuarios. En lo concreto, los bancos deber¨¢n informar al Servicio de Impuestos Internos (SII), el organismo recaudador del pa¨ªs sudamericano, respecto de quienes reciban 50 o m¨¢s transferencias de personas distintas dentro de un mismo d¨ªa, semana o mes. El reporte de las instituciones financieras al SII se entregar¨¢ de forma semestral, con datos de los montos involucrados. La informaci¨®n estar¨¢ focalizada en la fiscalizaci¨®n tributaria y deber¨¢ ser borrada por la entidad recaudadora en los tres a?os siguientes en caso de no ser utilizada para la investigaci¨®n.

Cu¨¢ndo se fiscalizar¨¢

El SII ha detallado su estrategia de fiscalizaci¨®n asociada al l¨ªmite de las 50 transferencias. El servicio ha mencionado tres casos que se pueden detectar con esta normativa: quienes reciben transferencias por motivos distintos a la venta de un producto o servicio; personas que venden productos o servicios de manera informal; y el caso de quienes est¨¢n formalizados pero no cumplen con todas sus obligaciones tributarias (por ejemplo, reciben pagos por transferencias y no emiten boleta). Los contribuyentes que no corrijan su comportamiento y mantengan la irregularidad ser¨¢n sometidos a una auditor¨ªa severa.

Qui¨¦nes son los afectados

La nueva ley afectar¨¢ a todos los contribuyentes que realicen sus transferencias con diversos instrumentos del sistema financiero. El C¨®digo Tributario no incluye dentro de la norma a las tarjetas prepago de entidades no bancarias (Mercado Pago, Tenpo y Copec Play), con la excepci¨®n de MACH, que pertenece al banco BCI.