Hacienda ha remitido en los ¨²ltimos meses a los juzgados 47 expedientes por presunto delito fiscal
La Direcci¨®n General de Inspecci¨®n Tributaria y, Financiera del Ministerio de Hacienda ha enviado en los ¨²ltimos meses 47 expedientes por delito fiscal a los juzgados, algunos de los cuales ya han sido admitidos a tr¨¢mite. En concreto, la Fiscal¨ªa de Madrid ha asumido la interposici¨®n de querellas en ocho casos. Dos de ellos corresponden a presuntos fraudes cometidos por personas f¨ªsicas -Lola Flores y un abogado relacionado profesionalmente con una sociedad concesionaria de autopistas-, y los otros seis, a empresas. Actualmente est¨¢n pendientes de la decisi¨®n de los tribunales otros 197 casos presentados antes de la reforma del C¨®digo Penal, en materia de delito fiscal.
Los 47 ¨²ltimos expedientes enviados a los juzgados son reflejo, seg¨²n fuentes de Hacienda, de "casos claros de ocultaci¨®n fiscal, en los que la voluntariedad parece evidente". Todos ellos han sido presentados, al menos parcialmente, al amparo de la ley Org¨¢nica 2/1985 de Reforma del C¨®digo Penal en materia de delitos contra la Hacienda P¨²blica, que ampl¨ªa la tipicaci¨®n del delito fiscal y contempla penas de prisi¨®n menor y multas de hasta seis veces la cantidad defraudada. La cuota defraudada m¨ªnima o el beneficio fiscal obtenido ha de ser superior a cinco millones de pesetas y debe tratarse de supuestos en los que el dolo pueda demostrarse.La mayor¨ªa de los delitos imputados es por ocultaci¨®n de ingresos al fisco, realizados sobre todo por empresas. Fuentes de la Inspecci¨®n Tributarla y Financiera afirmaron que existen "actas de miles de millones de pesetas de ingresos ocultados".
La identidad de los sujetos pasivos acusados est¨¢ protegida por el sigilo fiscal hasta que no existe sentencia. Sin embargo, los nombres de estos pre suntos defraudadores, como en el caso de Lola Flores y su marido, suelen ser conocidos cuando son admitidas a tr¨¢mite las querellas.
Lola Flores presuntamente ocult¨® a Hacienda cuotas tributarias por importe de 53 millones de pesetas entre los a?o 1982 y 1985 (el delito fiscal prescribe a los cinco a?os).
Investigar empresas
La deuda tributaria, al margen de la sanci¨®n que en su d¨ªa pueda imponerle la juez que lleva el caso, asciende a m¨¢s de 100 millones de pesetas, porque sobre las cuotas impagadas recae un recargo del 25% a lo que hay que sumar las cantidades producidas por los intereses de demora que han sido del 13%, 12% y 8%, seg¨²n los a?os. Lola Flores ha sido citada a declarar el pr¨®ximo lunes, tras su inasistencia al Juzgado de Instrucci¨®n n¨²mero 20 de Madrid el pasado viernes.
Fuentes pr¨®ximas a Hacienda desmintieron que Isabel Preysler sea una de las implicadas, de acuerdo a ciertas informaciones provinientes de medios jur¨ªdicos. Reconocieron no obstante, que "esta persona fue inspeccionada hace dos a?os y se le encontraron peque?as diferencias" entre lo declarado y sus ingresos.
Entre los expedientes denunciados, el m¨¢s espectacular es el que corresponde a Prodiecu, una sociedad que gestionaba una loter¨ªa ilegal, con una deuda de cientos de millones de pesetas, por el impago de la tasa de juego. Tambi¨¦n han sido identificadas dos socieda des como presuntas defraudadoras, Nutral y Conservaciones Industriales Madrid. Otra de las empresas encausadas no contabiliz¨® ingresos por valor de 855 millones de pesetas. Las cuotas adeudadas var¨ªan entre 17 millones y varios cientos de millones de pesetas.
Adem¨¢s de los casos ya citados anteriormente tambi¨¦n existen otros dos expedientes sobre empresas concesionarias de autopistas. En uno de estos casos la defraudaci¨®n afecta a un abogado de una de las sociedades, mientras que en el otro, de mayor cuant¨ªa y relevancia, son varias las personas que se ver¨¢n finalmente involucradas.
18 equipos especiales de investigaci¨®n
Los 47 casos, a los que seguir¨¢n pr¨®ximamente otros cuyos expedientes se est¨¢n ultimando, corresponden al trabajo desplegado por la inspecci¨®n fiscal tras la reforma del C¨®digo Penal y la reestructuraci¨®n administrativa. Actualmente todos los presuntos delitos fiscales descubiertos por los inspectores pasan a ser Investigados por 17 unidades especia?es, una por cada comunidad aut¨®noma. La unidad central de vigilancia del fraude fiscal, dirigida por Severino Mart¨ªnez, act¨²a de coordinadora a nivel nacional. Tambi¨¦n existe una colaboraci¨®n con la fiscal¨ªa para orientar jur¨ªdicamente el asunto y para desestimar aquellos fraudes cuya apreciaci¨®n por los jueces se juzga aventurada.Las instrucciones recibidas son que centren su investigaci¨®n en los casos claros de inexistencia de declaraci¨®n, ocultaci¨®n de ingresos y gastos inexistentes o con justificantes falsos, precisamente para evitar la experiencia pasada en que la mayor¨ªa de los expedientes no prosperaban ante los tribunales o eran previamente devueltos por los fiscales por estar incompletos.
Con anterioridad a estos 47 expedientes, Hacienda hab¨ªa remitido a los tribunales otros 528 casos, con base en la antigua Ley 50/1977, m¨¢s suave, que obligaba previamente a agotar la v¨ªa administrativa. El resultado ha sido 19 sentencias, de las cuales han sido condenatorias s¨®lo cuatro (dos en Galicia sobre la misma persona, una en Murcia y otra en Valencia).
Numerosos expedientes
Ese trabajo fue el resumen de 15.899 inspecciones fiscales por presunto delito fiscal, aunque s¨®lo en 1.666 casos se encontraron indicios de crimirialidad. Al final s¨®lo se estim¨® procedente enviar los 528 casos a los tribunales. Ahora Hacienda tiene tambi¨¦n abiertos varios cientos de expedientes.
El balance judicial, que ahora se intenta mejorar para prestigiar una reforma del C¨®digo Penal especialmenmte dirigida a corregir el fraude de las empresas, fue magro: 312 casos se devolvieron a Hacienda por improcedentes, 197 siguen pendientes de decisi¨®n y se han producido 19 sentencias.
Entre las regiones con asuntos pendientes destacan Galicia, con 39; Andaluc¨ªa, con 37; Baleares y Madrid, con 27, y Catalu?a, con 22.
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