Moreiras se apoya en datos de Hacienda para imponer al Santander 3.500 millones de fianza

El juez de Delitos Monetarios, Miguel Moreiras, impuso ayer una fianza de 3.500 millones ole pesetas al Banco Santander en concepto de responsabilidad civil subsidiar¨ªa en el proceso que por presunto delito fiscal tiene abierto contra la entidad bancaria. El magistrado ya hab¨ªa impuesto al Santander una fianza de 8.000 millones por el mismo concepto en diciembre pasado, pero la dej¨® sin efecto poco despu¨¦s. Moreiras basa ahora su decisi¨®n en datos proporcionados por Hacienda que fijan las retenciones no efectuadas por el banco en 2.489 millones, y los intereses de demora, en 1.052.

Un portavoz del Banco Santander afirm¨® ayer que la entidad "no efectu¨® retenciones en los contratos de cesi¨®n de cr¨¦dito porque la legislaci¨®n no lo exig¨ªa y en consecuencia mal pudo el banco incurrir en in fracci¨®n tributaria". Seg¨²n este portavoz, el Santander "tiene constancia, porque as¨ª se lo han comunicado sus clientes, que ¨¦stos ya han satisfecho los impuestos correspondientes a los benefcios obtenidos con los citados contratos, por lo que no ha habido perjuicio para Hacienda". Los abogados de la entidad anunciaron que interpondr¨¢n recurso contra la imposici¨®n de la fianza.El auto recoge los datos contenidos en el informe de la Agencia Tributaria sobre las cantidades que el Grupo Banco Santander deb¨ªa haber retenido al pagar los intereses a sus clientes, ya que los contratos de cesi¨®n de cr¨¦ditos -objeto del pleito- son considerados de p¨®sitos irregulares. S¨®lo el San tander tuvo un rendimiento neto de las cesiones de cr¨¦dito de 8.675,9 millones, que se corresponden con un rendimiento bruto de 10.952 millones. Las retenciones que la entidad tendr¨ªa que haber realiza do a los clientes suman 2.276 millones y los intereses de de mora, 967. Las operaciones realizadas por los otros tres bancos que en aquellas fechas pertenec¨ªan al grupo (ver cuadro adjunto) elevan las reten ciones sus intereses de demora a un total de 3.541 millones.Moreiras precisa en el auto que la fianza que ahora impone como responsabilidad civil subsidiaria es "derivada de la delictiva, con arreglo a lo dispuesto en el art¨ªculo 22 del C¨®digo Penal", y "presupone, obviamente, que los empleados y directivos del grupo de empresas citadas hayan cometido el delito de defraudaci¨®n contra la Hacienda P¨²blica de que se les viene inculpando".El magistrado agrega que "hay indicios racionales suficientes para mantener que las acciones u omisiones cometidas por los aludidos empleados y directivos que son objeto del procedimiento son constitutivas de delito continuado de defraudaci¨®n tributaria"."El llamado contrato de cesi¨®n de nuda propiedad de cr¨¦dito, que el Grupo Banco Santander ofrec¨ªa a sus clientes no era sino un dep¨®sito irregular", seg¨²n el juez. "Irregular", agrega, "en cuanto no se pretend¨ªa por los contratantes otra finalidad que la de no pagar el impuesto correspondiente".

Negro como el carb¨®n

Seg¨²n Moreiras el Grupo Santander debi¨® retener a cuenta el 20 o el 25 %, seg¨²n las fechas, de los intereses que abon¨® a sus clientes por los contratos de cesi¨®n de cr¨¦dito e ingresarlos en el Tesoro. "Al no hacerlo", explica la resoluci¨®n, "independientemente de la colaboraci¨®n prestada en algunos casos a esos mismos. clientes para defraudar a la Hacienda P¨²blica, cometi¨® una infracci¨®n tributaria, cual es la transgresi¨®n de las normas citadas, transgresi¨®n que no pudo deberse a la simple negligencia ( ... ) pues por los conocimientos t¨¦cnicos de los directivos del Banco Santander que idearon esa operaci¨®n, y la manera en que se propon¨ªa a los clientes -se les dec¨ªa que Hacienda nunca se iba a enterar de que ten¨ªan ese dinero que no es que fuera marr¨®n o marr¨®n oscuro, sino negro como el carb¨®n- no cabe la menor duda de que el prop¨®sito final que les animaba era lucrarse il¨ªcitamente no observando los preceptos legales".