Hacienda expone por primera vez los objetivos de lucha contra el fraude

La Secretar¨ªa de Estado de Hacienda ha remitido a los grupos parlamentarios un documento en el que detalla, por primera vez, un plan de lucha contra el fraude fiscal hasta el a?o 2002. En dicho plan se huye de fijar objetivos cuantitativos y, tal como hab¨ªan reclamado los inspectores de Hacienda y los grupos parlamentarios del PSOE, Izquierda Unida e Iniciativa per Catalunya, se centra en las tareas de investigaci¨®n como v¨ªa principal para combatir el fraude.

Hacienda considera que en la actualidad los principales instrumentos de fraude fiscal son los siguientes:1. La ocultaci¨®n de operaciones con el fin de evitar el pago de impuestos sobre parte de la actividad econ¨®mica desarrollada.

2. La utilizaci¨®n de personas interpuestas o testaferros, nacionales o extranjeros, bien para dificultar las actuaciones de comprobaci¨®n e investigaci¨®n de las autoridades fiscales o bien con el ¨¢nimo de evitar la recaudaci¨®n de deudas tributarias.

3. El empleo con fines espurios de car¨¢cter fiscal del proceso de innovaci¨®n financiera, mediante la creaci¨®n de activos financieros con fines exclusivos de evasi¨®n fiscal o con la finalidad de ocultar la verdadera titularidad de los inversores.

4. La utilizaci¨®n de facturas falsas con anterioridad a la reforma que se llev¨® a cabo en el a?o 1998 para los peque?os empresarios que estaban sujetos a m¨®dulos.

5. La utilizaci¨®n indebida de grupos econ¨®micos con fines de elusi¨®n fiscal. En concreto, el uso de precios de transferencia -compras y ventas entre empresas del mismo grupo a precios ficticios- para la deslocalizaci¨®n de beneficios, as¨ª como actuaciones de vaciamiento patrimonial para evitar el cobro de deudas por parte de Hacienda.

6. La subcontrataci¨®n de obras por parte de grandes empresas con otras que desaparecen cuando se acaba el contrato y cuando Hacienda pretende el cobro de impuestos.

Adem¨¢s de estos factores dominantes de fraude fiscal, el departamento que dirige Juan Costa considera que la mundializaci¨®n de la econom¨ªa ha supuesto la aparici¨®n de nuevas f¨®rmulas para evitar el pago de impuestos.

El documento, remitido a los grupos parlamentarios del Congreso, explica que "las posibilidades de evasi¨®n fiscal aumentan con las dificultades por parte de la Administraci¨®n tributaria de obtener informaci¨®n, especialmente si se utilizan para¨ªsos fiscales".

Otras formas contempladas son el uso de nuevas tecnolog¨ªas y cambios en las t¨¦cnicas de comercio, el desarrollo de las tramas de fraude organizado y el uso fraudulento de la normativa sobre propiedad intelectual e industrial.

Como principales v¨ªas de lucha contra el fraude, Hacienda apunta la necesidad de una mayor colaboraci¨®n con otras administraciones p¨²blicas mediante un intercambio de informaci¨®n m¨¢s fluido.

El informe de Hacienda sit¨²a en las tareas de investigaci¨®n la clave de la lucha contra el fraude y destaca la necesidad de evitar retrasos en el uso de la informaci¨®n obtenida.

Hace tambi¨¦n menci¨®n a la conveniencia de guardar un equilibrio entre la persecuci¨®n del fraude y los derechos que tienen todos los contribuyentes.

Este informe ser¨¢ debatido con los grupos parlamentarios en fechas pr¨®ximas, con el fin de llegar a un acuerdo. Esto supone echar por tierra el plan de lucha contra el fraude presentado en el Congreso por el secretario de Estado de Hacienda, Juan Costa, a principios de a?o y que fue rechazado por la oposici¨®n por no permitir el control parlamentario de los resultados.

[Por otra parte, Costa explic¨® ayer que a partir de hoy los contribuyentes podr¨¢n solicitar cita para hacer la declaraci¨®n de la renta. Este a?o est¨¢n previstas 2,5 millones de citas, 300.000 m¨¢s de las solicitadas el a?o pasado].