La nueva norma de morosidad perjudica a la banca alemana y a la brit¨¢nica

El primer paso para que exista una sola supervisi¨®n en toda Europa es que las reglas contables de los bancos sean iguales. Y eso, aunque parezca extra?o, est¨¢ lejos de la realidad. Este lunes, la Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en ingl¨¦s) hizo p¨²blicas las reglas uniformes para definir qu¨¦ es un cr¨¦dito moroso y uno refinanciado, as¨ª como las provisiones correspondientes que deben ir a aparejadas. El objetivo es preparar el pr¨®ximo examen que calibrar¨¢ la calidad de los activos y que servir¨¢ de base a la nueva ronda de test de estr¨¦s que tendr¨¢ lugar en 2014.

Estas definiciones comunes ser¨¢n aplicadas tanto por el Banco Central Europeo (BCE) como por los supervisores nacionales cuando examinen los balances de la banca. La EBA espera que este trabajo est¨¦ concluido el 31 de octubre de 2014, seg¨²n inform¨® en el comunicado.

En opini¨®n de Paula Papp, socia de Analistas Financieros Internacionales (AFI), los cambios normativos ¡°elevar¨¢n de forma considerable la morosidad de los bancos alemanes y de los brit¨¢nicos porque sus reglas son ahora m¨¢s laxas que las nuevas de la EBA y que las de la banca espa?ola¡±.

La clave es que las nuevas reglas exigir¨¢n que se considere moroso todo el pr¨¦stamo que el cliente deja sin pagar, al margen de lo que se haya provisionado. Es decir, si se concede un cr¨¦dito de 100.000 euros y cuando faltan 50.000 euros por pagar, entra en morosidad, se deben apuntar los 50.000 como morosidad. En Espa?a se hace as¨ª pero en otros pa¨ªses, como Alemania, Reino Unido y Austria, se descuenta lo que se haya provisionado y la morosidad es menor.

Tambi¨¦n se fija que si una empresa tiene varios cr¨¦ditos y en uno de ellos deja sin pagar el 25% del importe, se debe considerar como moroso toda la deuda de esa empresa, aunque los dem¨¢s pr¨¦stamos est¨¦n al corriente de pago. En Alemania, Reino Unido y Austria no se hace as¨ª. La EBA ha establecido que los cr¨¦ditos morosos son aquellos con un retraso de pago superior a los 90 d¨ªas. El supervisor europeo tambi¨¦n ha cambiado la forma en la que se debe fijar las provisiones cuando se refinancia un cr¨¦dito.

Las exigencias del nuevo sistema para considerar moroso un pr¨¦stamo reestructurado, seg¨²n Papp, son similares a las que acaba de introducir el Banco de Espa?a. ¡°Sin embargo, en Alemania, Austria y Reino Unido, cada entidad establece las provisiones que debe realizar por este tipo de cr¨¦dito. El supervisor de cada pa¨ªs puede opinar, pero no existe una normativa tan clara como ahora en Espa?a¡±.

Queda claro que las refinanciaciones a deudores con dificultades podr¨¢n ser morosas o no morosas, pero no existe la consideraci¨®n ¡°subest¨¢ndar¡±, como en Espa?a. Este criterio se utiliza para exigir provisiones cuando la empresa pertenece a un sector de riesgo aunque est¨¦ al corriente de pago.

La EBA ha pospuesto la discusi¨®n sobre los activos ponderados por riesgo, otro aspecto que perjudicar¨¢ a la banca alemana.