Tres a?os de c¨¢rcel para dos exjefes de Verbatim por delito fiscal continuado

La Audiencia Nacional ha condenado a tres a?os de c¨¢rcel cada uno a dos exdirectivos en Espa?a de la multinacional de CD Verbatim por un ¡°delito continuado contra la Hacienda P¨²blica¡±. Seg¨²n el fallo, los que durante a?os fueron los m¨¢ximos responsables de la firma en Espa?a organizaron un sistema ficticio de exportaci¨®n de CD para eludir el pago de 3,278 millones en concepto de IVA. La sentencia, del pasado 6 de marzo, considera que lo hicieron ¡°por cuenta¡± de Verbatim ¡°para conseguir beneficios que redundaron en la empresa, accionistas incluidos¡±. Por esto declara a la firma responsable civil y la condena a pagar los 3,278 millones si, como es previsible, no lo hacen los exdirectivos. Sin embargo, Verbatim ha liquidado su filial espa?ola por este caso y ahora importa el material desde Francia.

La sentencia llega siete a?os despu¨¦s de que la Entidad de Gesti¨®n de Derechos de los Productores Audiovisuales (EGEDA) denunciara a la Guardia Civil que Verbatim, propiedad del Grupo Mitsubishi y l¨ªder en el mercado de CD y DVD, defraudaba a Hacienda y no pagaba el canon digital entonces vigente.

La multinacional ha tenido denuncias similares en Italia

La secci¨®n tercera de la Audiencia Nacional ha considerado probado que el entonces director comercial de Verbatim para Espa?a y Portugal, Luis Fisas Elizalde, y el exjefe de ventas, ?lex Lozano Quer, ¡°idearon un sistema para permitir la venta de los productos en Espa?a a un menor precio mediante la falta de ingreso de IVA¡±.

Seg¨²n la sentencia, a la que ha tenido acceso este diario, simulaban ventas a Portugal, a sociedades sin actividad ni estructura ¨Cuna de ellas estaba radicada en una ¡°caseta r¨²stica¡±-, en operaciones exentas de IVA. Luego la mercanc¨ªa te¨®ricamente volv¨ªa a Espa?a a otras sociedades tambi¨¦n fantasma que cerraban antes de liquidar el IVA. Es lo que se conoce como fraude tipo carrusel.

Verbatim evit¨® as¨ª pagar 672.122 euros por IVA en 2005, 1,602 millones en 2006, 874.100 en 2007 y 129.919 en 2008. En total, la cifra defraudada asciende a 3,278 millones de euros. Verbatim tambi¨¦n se libr¨® as¨ª de pagar el canon digital entonces vigente, algo que EGEDA estim¨® que sumaba 89 millones de euros, aunque la sentencia finalmente no incluye como cantidad defraudada porque en el ¨²ltimo momento ha excluido a EGEDA como acusaci¨®n particular.

Simulaban ventas a Portugal para no pagar el IVA ni el canon digital entonces vigente

Por eso, Fisas Elizalde y Lozano Quer son condenados a tres a?os de prisi¨®n (pena que de ser confirmada por el Supremo conlleva el ingreso en prisi¨®n) por un ¡°delito continuado contra la Hacienda P¨²blica¡±. Fuentes jur¨ªdicas destacan la inclusi¨®n del tipo continuado, algo poco frecuente. Pero la Audiencia razona que ¡°todos los part¨ªcipes han realizado una conducta abordada desde un plan preconcebido y la misma se reproduce cada anualidad¡± usando ¡°sociedades instrumentales¡±, conocidas como truchas.

La Audiencia considera ¡°casi absurdo¡± que ellos hayan alegado ignorancia y les absuelve del delito de colusi¨®n de mercado porque no est¨¢ acreditado ni se han personado en la causa las empresas competidoras perjudicadas por esta estrategia de Verbatim, que le permiti¨® en esos a?os copar el mercado. Adem¨¢s han sido condenados como cooperadores cuatro testaferros y directivos de sociedades pantalla.

Verbatim siempre culp¨® a sus exdirectivos y se distanci¨® de su actuaci¨®n. Sin embargo, la Audiencia Nacional ¡°infiere que Verbatim estaba al corriente de las operaciones¡± y que ¡°los acusados obtuvieron el visto bueno para actuar en inter¨¦s de su empresa y en perjuicio de la Hacienda¡±. Por ello considera a la multinacional ¡°responsable directo¡± para abonar la cantidad defraudada.

Un portavoz de la empresa sostuvo el jueves que ¡°ni el grupo ni la matriz se han beneficiado de la trama y que "no hay responsabilidad civil distinta de la filial espa?ola, que depend¨ªa de los condenados¡±. Verbatim anunci¨® que recurrir¨¢ porque no cree que haya delito, incluso si considera que lo ocurrido se ha hecho de espaldas a la firma. La fiscal¨ªa y la abogac¨ªa del Estado han recurrido al Supremo para elevar la pena.

El fallo concluye que el sistema se mont¨® "en inter¨¦s de la empresa"

El abogado de Fisas, Rafael Roca, se mostr¨® en desacuerdo con el fallo y tambi¨¦n recurrir¨¢ porque ¡°Fisas no sab¨ªa nada¡±. S¨ª resalt¨® que las acusaciones de EGEDA de blanqueo y asociaci¨®n il¨ªcita y colusi¨®n de mercado han ca¨ªdo en el juicio. "Les ped¨ªan 20 a?os de c¨¢rcel y 100 millones de responsabilidad y hemos rebajado mucho pero si se confirma habr¨¢ ingreso en prisi¨®n y es una sentencia dura e injusta", a?adi¨®. Fisas, un hombre conocido en el sector, fue uno de los negociadores de la patronal tecnol¨®gica durante la creaci¨®n del canon digital.

Pese a la condena, que el Estado vaya a cobrar es algo incierto incluso si es ratificada. En octubre de 2013 el juez que instruy¨® el caso, Eloy Velasco, dict¨® sobre Verbatim una fianza de 19,245 millones por si resultara condenada (la cantidad es mayor que la condena porque ah¨ª s¨ª inclu¨ªa lo defraudado por el canon y su IVA). Solo un par de meses despu¨¦s, Verbatim cambi¨® de nombre a V-Es Data for Life y present¨® un concurso de acreedores. La Audiencia solo le hab¨ªa logrado embargar 1,4 millones. La fianza del juez fue causa de ese concurso, seg¨²n admiti¨® la empresa, y la compa?¨ªa ya est¨¢ en liquidaci¨®n.

Aun as¨ª, en las tiendas espa?olas hay abundantes memorias y discos usb de Verbatim (el mercado ha cambiado durante la investigaci¨®n y ya se venden muchos menos CD). Lo importa desde Francia y utiliza para ello la misma red comercial que ten¨ªa antes. Al menos dos de los antiguos vendedores de Verbatim Espa?a figuran ahora en Verbatim Francia, seg¨²n constaba en su Linkedin, algo que cambiaron tras ser consultados por este diario.

Verbatim ha tenido problemas similares en otros pa¨ªses. Hace un a?o, la prensa italiana inform¨® de una operaci¨®n contra un fraude de tipo carrusel que supon¨ªa una evasi¨®n fiscal de 252 millones de euros con productos de Verbatim y hubo 16 detenidos.