C¨®mo obtener devoluci¨®n y evitar multas en la declaraci¨®n de impuestos

Quedan un par de semanas para presentar la declaraci¨®n anual de impuestos para las personas f¨ªsicas. Algunos por desidia no la han presentado, otros ni siquiera saben que les toca y unos m¨¢s se preguntan si les conviene hacerlo de forma voluntaria. Ent¨¦rate de lo b¨¢sico para obtener una devoluci¨®n y evitar multas.

?Est¨¢s obligado o te conviene presentarla de forma voluntaria?

Los que est¨¢n dados de alta por honorarios, como persona f¨ªsica con actividad empresarial, tienen propiedades en arrendamiento o siendo asalariados tienen ingresos mayores a los 400,000 pesos deben presentar la declaraci¨®n anual. Pero, ?ojo!, ellos no son los ¨²nicos: tambi¨¦n podr¨ªas estar obligado si recibiste un cr¨¦dito, obtuviste una donaci¨®n de un familiar o premios que rebasen los 600,000 pesos de forma individual o en conjunto.

En el supuesto de los cr¨¦ditos, donaciones y premios no es que debas pagar m¨¢s impuestos, pero s¨ª debes informarlo al fisco y para eso tienes que presentar una declaraci¨®n anual informativa , explica Ana Ram¨ªrez del despacho fiscal Sarez Contadores.

"Si no lo informas, estas cantidades que est¨¢n en principio exentas se suman a tus ingresos y ?a pagar impuestos!", explica Miguel ?ngel Chamlaty, presidente del consejo directivo de la firma internacional de consultor¨ªa fiscal Sfai.

Alerta para asalariados

Es frecuente que aunque ganes m¨¢s de 400,000 pesos la empresa no te notifique de que tienes que presentar declaraci¨®n anual ni te d¨¦ tu carta de retenci¨®n de impuestos. Algunos que no llevaban la cuenta de sus ingresos anuales no la presentaban, y por eso este a?o el Servicio de Administraci¨®n Tributaria (el SAT) est¨¢ enviando invitaciones para cumplir con las obligaciones fiscales, que de no acatarse se pueden convertir en requerimientos e incluso multas por no presentar la declaraci¨®n anual.

Las consecuencias de no declarar

En caso de que est¨¦s obligado a presentar la declaraci¨®n anual y no lo hagas o que se detecten ingresos no declarados (ejemplo si cobras sin facturas), el SAT puede mandarte un requerimiento para que aclares tu situaci¨®n presentando declaraci¨®n anual. En caso de que no presentes justificantes de esos ingresos de forma satisfactoria se puede considerar una discrepancia fiscal y adem¨¢s de pagar los ingresos correspondientes te pueden poner una multa. En casos muy extremos la discrepancia fiscal tambi¨¦n se puede equiparar a evasi¨®n fiscal, explica el fiscalista Juan Carlos G¨®mez.

?A qui¨¦n le conviene la declaraci¨®n voluntaria?

La pregunta de muchos es: ¡°Si no estoy en ninguno de esos casos, siendo salariado con ingresos menores a 400,000 pesos ?Me convendr¨ªa hacer declaraci¨®n?¡±. Depende de si tienes gastos por deducciones personales con factura, pues de lo contrario no te har¨ªan devoluci¨®n de impuestos.

A los asalariados mes con mes el patr¨®n le retiene los impuestos y la ¨²nica manera de recuperar alguna parte es si hicieron gastos que la ley considera como b¨¢sicos para el bienestar personal como los de salud, educaci¨®n o vivienda.

Es por esto que pueden ser deducibles de impuestos seguros de gastos m¨¦dicos mayores, las consultas m¨¦dicas, an¨¢lisis de laboratorio, colegiaturas, ahorro para el retiro, si tienes una hipoteca para la casa en la que vives a tu nombre (no entran las propiedades vacacionales), entre otras.

El pr¨®ximo a?o podr¨¢s deducir m¨¢s

Con la reforma fiscal para el ejercicio 2014 se hab¨ªa puesto un l¨ªmite general a las deducciones personales de 10% de los ingresos o 4 salarios m¨ªnimos elevados al a?o - lo que fuera menor- , con excepci¨®n de los donativos a organizaciones autorizadas.

Afortunadamente, para la declaraci¨®n anual que haremos en 2016 se aument¨® el limite general para las deducciones personales de 10 a 15% de los ingresos o hasta 5 salarios m¨ªnimos elevados al a?o (127,932.50 pesos aproximadamente). Adem¨¢s, sacaron al ahorro para el retiro de este tope, as¨ª que ya no tendr¨¢s pretexto por el lado fiscal para guardar m¨¢s para tu yo del futuro: podr¨¢s deducir hasta 10% de tu ingreso o 5 salarios m¨ªnimos elevados al a?o, lo que sea menor, solo por este concepto.

De cualquier modo hay que revisar los l¨ªmites y requisitos de cada categor¨ªa de deducciones fiscales . Por ejemplo, para lentes graduados no te vayas a alocar y comprar unos de dise?ador car¨ªsimos porque el tope a deducir son 2,500 pesos; las colegiaturas solo aplican hasta nivel bachillerato y la deducci¨®n de los intereses por arriba de la inflaci¨®n que pagues en cr¨¦ditos hipotecarios es para viviendas de hasta 750 mil Udis (Aproximadamente cuatro millones de pesos).

Como recordatorio, es requisito para la mayor¨ªa de las deducciones personales que el pago haga a trav¨¦s de medios electr¨®nicos (cheque, tarjeta de cr¨¦dito o transferencia bancaria ), y tener las facturas en formato PDF y xml.

Si quieres saber m¨¢s sobre deducciones personales puedes ver ¨¦ste v¨ªdeo y consultar la p¨¢gina del SAT.

?Cu¨¢nto tarda la devoluci¨®n?

Si la declaraci¨®n est¨¢ correcta, Hacienda hace la devoluci¨®n de impuestos por transferencia bancaria en 5 d¨ªas h¨¢biles. Y si ves que pasan 7 d¨ªas h¨¢biles y no te han depositado debes meter el tr¨¢mite normal de devoluci¨®n, recomienda el fiscalista Miguel Chamlaty.

Algunos de los errores m¨¢s frecuentes por los que el SAT niega las devoluciones es que el domicilio fiscal o la CLABE interbancaria sean incorrectos, o que est¨¢n mal escritos en las facturas, as¨ª que revisa si tus datos est¨¢n actualizados y tengas todos los comprobantes en orden.

Si este a?o no tienes comprobantes de las deducciones no te conviene presentar declaraci¨®n anual, porque no tienes qu¨¦ restar a los impuestos. Es mejor que empieces a pedir las facturas para la pr¨®xima declaraci¨®n fiscal y que actualices tus datos en el SAT para tener tu registro federal de contribuyentes con homoclave y con el domicilio correcto.

Tienes por lo menos un a?o para mejorar tu cultura fiscal y saber qu¨¦ puedes deducir porque hay que pagar los impuestos que nos tocan, pero no de m¨¢s.

Sof¨ªa Mac¨ªas es especialista en educaci¨®n financiera y autora de la serie de best sellers "Peque?o Cerdo Capitalista". Puedes encontrarla en Twitter en @PeqCerdoCap o visitar su p¨¢gina: www.pequenocerdocapitalista.com