El fisco estrecha el cerco sobre las criptomonedas

A Javier Pastor no le dan miedo esos d¨ªas negros en los que un simple mensaje de Twitter escrito por el magnate Elon Musk puede hundir la cotizaci¨®n del bitcoin. Tampoco parece inquietarle que la criptomoneda m¨¢s famosa del mundo ¡ªahora en torno a 33.800 d¨®lares¡ª haya perdido casi la mitad de su valor desde que ...

A Javier Pastor no le dan miedo esos d¨ªas negros en los que un simple mensaje de Twitter escrito por el magnate Elon Musk puede hundir la cotizaci¨®n del bitcoin. Tampoco parece inquietarle que la criptomoneda m¨¢s famosa del mundo ¡ªahora en torno a 33.800 d¨®lares¡ª haya perdido casi la mitad de su valor desde que hace tres meses superara la barrera de los 60.000 d¨®lares. Ni los avisos de inestabilidad que peri¨®dicamente lanzan organismos como la Comisi¨®n Nacional del Mercado de Valores (CNMV) o el Banco de Espa?a. A este licenciado en Administraci¨®n de Empresas y Marketing que entr¨® en 2017 en contacto las criptomonedas lo que le provoca una desconfianza may¨²scula es el sistema financiero que durante siglos se ha encargado de canalizar el ahorro de los ciudadanos. ¡°Para m¨ª lo aut¨¦nticamente arriesgado es tener el dinero en un banco. Me parece una forma de perderlo¡±, asegura este enamorado del nuevo credo monetario desde la terraza de una cafeter¨ªa del centro de Madrid.

Pastor, de 36 a?os, que dice invertir en bitcoins el 90% de sus ahorros y el 10% sobrante en otras criptomonedas, es un caso muy particular. Pero cada vez menos. Estos activos no han logrado convertirse en divisas de pago habitual ni en un instrumento masivo de dep¨®sito de valor. Y los planes de diversos bancos centrales de lanzar sus propias monedas digitales amenazan su reino. Pero es innegable que, pese a las cr¨ªticas de los reguladores, lo que hace a?os parec¨ªa una excentricidad de una minor¨ªa de apasionados por la tecnolog¨ªa se ha extendido hasta ser habitual en muchas carteras de inversi¨®n. Y todo apunta a que esta tendencia no va a esfumarse.

De la mano del creciente inter¨¦s de inversores de muy distintos tipos ¡ªde j¨®venes que destinan unos cientos de euros para experimentar el v¨¦rtigo de los vaivenes del bitcoin a grandes fortunas a la caza de fuertes rendimientos¡ª, las autoridades fijan cada vez m¨¢s su atenci¨®n en este mundo. En la consultora PwC admiten un aumento ¡°exponencial¡± en los ¨²ltimos meses de clientes con consultas sobre las implicaciones fiscales de los criptoactivos.

La aprobaci¨®n de la ley de medidas de prevenci¨®n y lucha contra el fraude, que obliga a las plataformas de compraventa de estas divisas digitales a colaborar para prevenir el fraude, ha disparado el n¨²mero de consultas. Mar¨ªa Sanchiz, socia responsable de Empresa Familiar de PwC, asegura por videoconferencia: ¡°Asesoramos a clientes con plusval¨ªas relevantes, de m¨¢s de 100.000 euros. Son personas que invirtieron hace tiempo y han obtenido ganancias muy importantes o bien grandes patrimonios que empiezan a invertir en criptomonedas como bien alternativo para diversificar su cartera¡±.

Tarea detectivesca

Sanchiz explica a sus clientes que deben emprender una tarea casi detectivesca para reconstruir las operaciones que han reportado esas ganancias y despejar as¨ª las sospechas de que esos fondos procedan de actividades il¨ªcitas. ¡°Mucha gente cree que solo hay que declarar lo obtenido con las criptomonedas al cambiarlas a euros o a otra divisa de curso legal. Pero cualquier cambio entre estos activos, por ejemplo de bitcoin a ethereum, ya supone un incremento patrimonial que hay que declarar¡±, detalla esta experta. Si las ganancias obtenidas proceden de los ¨²ltimos cuatro a?os, el tratamiento fiscal ser¨¢ similar al del cambio de divisas, por ejemplo, de d¨®lares a yenes. Y ah¨ª se aplicar¨ªa un tipo de entre el 19% y el 26%.

Si se puede probar que las plusval¨ªas son m¨¢s antiguas, Hacienda las podr¨ªa considerar prescritas. Pero ah¨ª el inversor puede encontrarse con un problema: que el fisco no se conforme con las pruebas aportadas y lo considere un incremento no justificado de patrimonio, lo que supondr¨ªa un gravamen con tipos marginales superiores al 45%. ¡°Aconsejamos a nuestros clientes que aporten todas las pruebas posibles para demostrar que los fondos no proceden de actividades il¨ªcitas y justificar las plusval¨ªas. En la inmensa mayor¨ªa de los casos, los beneficios se van a invertir en bienes como inmuebles, que necesariamente van a tener que inscribirse. Y ah¨ª el Estado siempre tendr¨¢ la informaci¨®n necesaria para preguntarte de d¨®nde proceden esos fondos¡±, concluye la socia de PwC.

M¨¢s all¨¢ de la regularizaci¨®n de los beneficios con Hacienda, Pablo Fern¨¢ndez Burgue?o, abogado de PwC Tax and Legal, alerta de por d¨®nde puede ir la pr¨®xima fuente de preocupaci¨®n de este tipo de inversores: qu¨¦ pasar¨ªa si mueren sin haber dejado claro d¨®nde est¨¢n las claves para acceder a sus fondos. ¡°Conozco personas con grand¨ªsimas cantidades de dinero en criptomonedas. Y su mayor preocupaci¨®n es c¨®mo asegurarse de que estos criptoactivos pasen a sus herederos. Algunos han grabado las claves privadas en placas met¨¢licas y las han dejado depositas en las casas de sus padres. Otros han declarado en el notario la mitad de su clave privada y la otra mitad la han dejado a un familiar. Estamos hablando de personas con cientos de miles o millones de euros que quieren asegurarse de que sus fondos sigan siendo accesibles¡±, concluye.

Advertencia

El Banco de Espa?a y la CNMV publicaron en febrero una nota conjunta en la que advert¨ªan del alto riesgo inherente a este tipo de inversiones por su volatilidad, complejidad y falta de transparencia. Pese a reconocer que las criptomonedas pueden dinamizar y modernizar el sistema financiero, los dos organismos alertaban de la falta de un marco regulatorio europeo. Y recordaban que ni tienen la consideraci¨®n de un medio de pago, ni cuentan con el respaldo de un banco central y que tampoco est¨¢n cubiertas por mecanismos de protecci¨®n al cliente como el Fondo de Garant¨ªa de Dep¨®sitos o el Fondo de Garant¨ªa de Inversores.

La ley antifraude, publicada en el BOE el pasado 10 de julio, introduce la obligaci¨®n de suministrar informaci¨®n sobre los saldos de los titulares de monedas virtuales, as¨ª como acerca de las operaciones con estas divisas. ¡°Hasta ahora¡±, explican fuentes de la Agencia Tributaria, ¡°las actuaciones sobre criptomonedas part¨ªan de requerimientos espec¨ªficos a entidades, lo que implicaba un hilo previo del que tirar. Ahora contaremos con un suministro de informaci¨®n permanente y homog¨¦neo¡±. En la CNMV conf¨ªan en que esta ley reduzca el riesgo de blanqueo y destacan la importancia de que la norma ¡°unifique y coordine¡± el r¨¦gimen europeo. ¡°Pero no tiene relaci¨®n con la regulaci¨®n de inversiones en criptoactivos, ahora en discusi¨®n en la UE¡±, matizan las fuentes consultadas.

Javier Pastor insiste en que la llegada de este mundo va a cambiar las relaciones con el dinero tal y como las conocemos. Frente a los que critican la opacidad y el alto riesgo de las criptomonedas, ¨¦l destaca sobre todo la transparencia de un universo como el del bitcoin, que no depende de ning¨²n organismo centralizado. Y recuerda adem¨¢s que en los ¨²ltimos a?os se ha revalorizado un 200% anual, un porcentaje imbatible con cualquier otro tipo de inversi¨®n. ¡°Pero esto no es lo que a m¨ª me ha interesado m¨¢s. El dinero es una herramienta de poder. Y la tecnolog¨ªa que est¨¢ detr¨¢s de las criptodivisas te garantiza que nadie va a controlar tus inversiones, que no vas a depender de un banco central que nadie sabe a qu¨¦ intereses obedece¡±, concluye, admitiendo con una sonrisa que su discurso puede sonar algo conspiranoico.