La Fiscal¨ªa investiga a Juan Carlos I por regalos de m¨¢s de 275.000 euros al a?o

La Fiscal¨ªa investiga si el rey em¨¦rito dej¨® de declarar a Hacienda el dinero supuestamente donado por el empresario mexicano Allen Sangin¨¦s-Krause entre 2016 y 2018. La cantidad recibida y no declarada que acarrea un delito fiscal debe ser superior a 278.000 euros, seg¨²n c¨¢lculos de t¨¦cnicos del Ministerio de Hacienda. A partir de esa cantidad se genera una cuota del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Madrid superior a 120.000 euros, la cantidad m¨ªnima para que un fraude implique delito fiscal. Si don Juan Carlos us¨® el dinero sin mediar donaci¨®n, tambi¨¦n habr¨ªa delito si dej¨® de declarar 275.000 euros al a?o.

La Fiscal¨ªa indaga el uso por parte del rey em¨¦rito de tarjetas de cr¨¦dito vinculadas a cuentas corrientes de las que no es titular. El dinero proven¨ªa, presuntamente, de su amigo y empresario mexicano Allen Sangin¨¦s-Krause, que seg¨²n cree el ministerio p¨²blico, lo puso a disposici¨®n de Juan Carlos I y este lo utiliz¨®, pero no lo declar¨® a Hacienda. Fuentes fiscales se?alan que hay indicios de que el rey em¨¦rito cometi¨® delito fiscal, lo que implica que defraud¨® m¨¢s de 120.000 euros al a?o cuando ya hab¨ªa abdicado y no gozaba de inviolabilidad.

Para esclarecer si Juan Carlos I pudo cometer un delito fiscal, los investigadores tienen que determinar si Sangin¨¦s-Krause don¨® el dinero al rey em¨¦rito o si este dispuso del saldo sin que mediara una donaci¨®n. La f¨®rmula es importante porque de ella depende que el posible delito a Hacienda sea derivado de un fraude en la declaraci¨®n del impuesto de donaciones o del de la renta. Aunque se rigen por normas distintas, las cantidades necesarias para generar un delito fiscal son muy similares: un m¨ªnimo de 278.702 euros en el caso de una donaci¨®n y 275.862 euros en una renta no declarada ni con un origen justificado, seg¨²n el c¨¢lculo realizado por el sindicato de T¨¦cnicos de Hacienda (GESTHA) con las normas tributarias de la Comunidad de Madrid.

En el supuesto de una donaci¨®n, la cantidad a partir de la cual se generar¨ªa una cuota superior a los 120.000 euros depende del patrimonio preexistente de don Juan Carlos, un dato que nunca se ha hecho p¨²blico. Lo ¨²nico que se conoce es la asignaci¨®n anual que recibi¨® hasta el a?o pasado (161.000 euros en 2019) y que Felipe VI le retir¨® en marzo de este a?o despu¨¦s de que se conocieran sus supuestos v¨ªnculos con fundaciones investigadas por la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n.

En funci¨®n de ese patrimonio previo, var¨ªa la cantidad donada a partir de que se genera una cuota del impuesto de donaciones superior a los 120.000 euros. Seg¨²n GESTHA, al tratarse de un supuesto donante que no es familiar del beneficiario (entre familiares est¨¢n bonificadas en Madrid) los importes ser¨ªan: 317.917 (para patrimonios inferiores a 403.000 euros); 306.713 (entre 403.000 y dos millones de euros); 296.527 (entre dos y cuatro millones); y 278.702 (para patrimonios de m¨¢s de cuatro millones).

¡°Si el dinero es donado, quien lo recibe tiene que declararlo en los 30 d¨ªas posteriores a recibirlo¡±, explica Jos¨¦ Mar¨ªa Mollinedo, secretario general de GESTHA. Si no existe esta donaci¨®n, el fraude ya no se comete sobre el impuesto de donaciones sino sobre el del IRPF, al ser un incremento de patrimonio no justificado si no se puede acreditar el origen de esos fondos, explica Mollinedo.

En ambos casos, el supuesto delito puede ser com¨²n o agravado, lo que implica un aumento de la pena (hasta seis a?os de c¨¢rcel). Entre los supuestos que agravan el delito se encuentran que el fraude sea superior a los 600.000 euros o que se haya utilizado a una persona interpuesta (un testaferro) para despistar a Hacienda.

Fuentes fiscales se?alan que el ministerio p¨²blico interrog¨® hace unas semanas al coronel del Ej¨¦rcito del Aire Nicol¨¢s Murga Mendoza, colaborador de Juan Carlos I y a cuyo nombre, supuestamente, estaba el dinero que Sangin¨¦s-Krause puso a disposici¨®n del rey em¨¦rito. El empresario tambi¨¦n ha sido interrogado sobre su relaci¨®n con los gastos del monarca.