Absuelto el ex teniente fiscal de Madrid acusado de un fraude a Hacienda con sus negocios privados

La Audiencia Provincial de Navarra ha absuelto a Emilio Valerio, ex teniente fiscal de Madrid, que se encontraba acusado de un fraude a Hacienda. Los jueces han decidido que no existen pruebas suficientes para condenar al antiguo integrante del ministerio p¨²blico, que fue expulsado de la carrera en 2017 tras conocerse que formaba parte de un conglomerado de negocios que hab¨ªa heredado de su familia y que incluye bodegas de vino, aceite y cerveza ¡ªactividad que se consider¨® incompatible¡ª. La Fiscal¨ªa ped¨ªa para ¨¦l una condena de casi 38 a?os de c¨¢rcel y una multa de 4,5 millones de euros por la supuesta falsificaci¨®n de facturas para conseguir la ¡°devoluci¨®n indebida¡± del Impuesto sobre el Valor A?adido (IVA) a trav¨¦s de sus empresas

En una sentencia dictada el 28 de diciembre, a la que tuvo acceso EL PA?S, el tribunal concluye que ¡°no ha quedado acreditado¡± que Valerio y su mujer ¡°idearan una trama consistente en la confecci¨®n de facturas mendaces en las que aparec¨ªan reflejadas entregas inexistentes de bienes y prestaciones de servicios de otras sociedades, consiguiendo con ello la devoluci¨®n indebida, por parte de la Hacienda Tributaria de Navarra, del IVA supuestamente soportado en las mencionadas facturas¡±, seg¨²n se?ala el texto. ¡°No ha quedado acreditado que las facturas fueran falsas, ni que no respondieran a una concreta prestaci¨®n de bienes y servicios¡±, remacha la resoluci¨®n.

Los magistrados rechazan as¨ª la acusaci¨®n de la Fiscal¨ªa, que manten¨ªa que los procesados se hab¨ªan ¡°lucrado¡± al obtener de forma il¨ªcita importantes cantidades de dinero procedentes del IVA entre 2013 y 2016, cuando Valerio era teniente fiscal en Madrid. El ministerio p¨²blico sustentaba su tesis en los informes de los inspectores de Hacienda, que subrayaron que la ¡°mayor¨ªa¡± de facturas son falsas y que, adem¨¢s, una serie de inversiones bajo sospecha ¡°no se produjeron¡±.

¡°Inconsistencias¡± y ¡°contradicciones¡±

Sin embargo, seg¨²n consta en la sentencia, el tribunal considera que las conclusiones de los t¨¦cnicos presentan ¡°inconsistencias¡± e incurrieron en ¡°contradicciones¡± e ¡°imprecisiones¡± durante su declaraci¨®n en el juicio, celebrado entre el 23 de noviembre y el 2 de diciembre de 2021. ¡°La credibilidad de sus informes resulta insuficiente para fundar una sentencia de condena¡±, exponen los jueces, que se muestran reticentes con el trabajo de la Hacienda navarra. Por ejemplo, los magistrados inciden en que no se visitaron instalaciones bajo sospecha de las empresas.

¡°De la prueba practicada no puede deducirse, sin ning¨²n g¨¦nero de dudas, la tesis sostenida por las acusaciones¡±, prosigue el fallo de la Audiencia Provincial: ¡°Persiste en esta sala una duda objetiva y razonable acerca de si los hechos acaecieron seg¨²n la hip¨®tesis acusatoria o seg¨²n lo sostenido por la defensa. Y dicha duda debe ser resuelta, merced al principio de in dubio pro reo [en caso de duda, resolver a favor del reo], con el dictado de un fallo absolutorio¡±.

En diciembre de 2016, la Fiscal¨ªa General del Estado impuls¨® la expulsi¨®n de Valerio por realizar tareas ¡°incompatibles¡± con su trabajo en el ministerio p¨²blico. El expediente disciplinario destacaba que no solo se limit¨® a administrar los bienes que hered¨®, sino que ejecut¨® nuevas inversiones y unidades de negocio. Este despido fue confirmado posteriormente por la Audiencia Nacional. Y la investigaci¨®n interna dio pie a una segunda derivada: el juicio por fraude fiscal por la supuesta falsificaci¨®n de facturas del que ahora ha resultado absuelto.