?C¨®mo pagan impuestos los migrantes en Estados Unidos?

Los migrantes que se encuentran en Estados Unidos de forma legal deben pagar impuestos sobre la renta, las n¨®minas, la propiedad, las ventas y otros. Para muchos migrantes, cumplir con sus obligaciones fiscales es importante porque supone la oportunidad de comprobar su contribuci¨®n econ¨®mica a los Estados Unidos, adem¨¢s de que ayuda a mantener una documentaci¨®n sobre su residencia en el pa¨ªs.

Incluso los inmigrantes indocumentados pagan impuestos, especialmente de ventas y de propiedad (aunque renten). De acuerdo con un informe del Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP), al menos el 50% de los hogares de migrantes indocumentados presentan declaraciones de la renta utilizando n¨²meros de identificaci¨®n fiscal individual (ITIN, por sus siglas en ingl¨¦s), adem¨¢s de que a muchos de los que no presentan declaraciones de la renta se les deducen los impuestos de sus n¨®minas. Estos inmigrantes pagan miles de millones de d¨®lares cada a?o, pero si tuvieran un estatus legal ganar¨ªan m¨¢s y pagar¨ªan m¨¢s impuestos.

A la mayor¨ªa de los inmigrantes que tienen un salario se les deducen los impuestos sobre la renta y la n¨®mina en su pago a lo largo del a?o, adem¨¢s de que tienen que adherirse a las reglas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl¨¦s).

?C¨®mo funcionan los impuestos para inmigrantes?

Seg¨²n la legislaci¨®n fiscal estadounidense, la tributaci¨®n de una persona que no sea ciudadana o nacional de Estados Unidos depende de su estatus de residencia. Los residentes fiscales tributan de forma similar a los ciudadanos estadounidenses por sus ingresos internacionales, mientras que los no residentes suelen tributar por los ingresos relacionados con fuentes o negocios estadounidenses.

Los inmigrantes que obtienen una Green Card son tratados como residentes permanentes legales y se consideran residentes fiscales en Estados Unidos. La fecha de inicio de la residencia suele ser el primer d¨ªa del a?o natural en que el individuo se convierte en residente permanente legal o, si la Green Card se recibe en el extranjero, el primer d¨ªa de presencia f¨ªsica en Estados Unidos tras su obtenci¨®n.

En los ejercicios fiscales en los que una persona f¨ªsica es a la vez residente fiscal en Estados Unidos y no residente se aplican normas espec¨ªficas, como la tributaci¨®n de los extranjeros con doble estatuto. Los residentes fiscales o ciudadanos de Estados Unidos, tanto si residen dentro del pa¨ªs como en el extranjero, est¨¢n sujetos a las mismas normas para la presentaci¨®n de las declaraciones del impuesto sobre la renta, sobre el patrimonio y sobre donaciones, tributando por sus ingresos con independencia de la residencia.

En la Publicaci¨®n 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad (Gu¨ªa tributaria para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero), se explican las responsabilidades fiscales de los residentes fiscales estadounidenses que viven en el extranjero. Los residentes con ingresos procedentes de territorios de Estados Unidos pueden tener que presentar declaraciones de impuestos tanto en el departamento fiscal del territorio como en el IRS.

Los requisitos adicionales de presentaci¨®n incluyen la declaraci¨®n de ingresos en todo el mundo, cuentas financieras en el extranjero y activos financieros espec¨ªficos en el extranjero. Esto implica cumplimentar formularios como el Anexo B para cuentas en el extranjero, el FBAR (formulario FinCEN 114) para determinadas cuentas financieras y el formulario 8938 para determinados activos financieros en el extranjero por encima de determinados umbrales. Adem¨¢s, algunos contribuyentes pueden tener que presentar formularios adicionales como el Formulario 3520 para transacciones con fideicomisos extranjeros y el Formulario 5471 para personas estadounidenses con respecto a determinadas sociedades extranjeras.

Comprender estos requisitos y obligaciones de presentaci¨®n es esencial para que los residentes fiscales en Estados Unidos garanticen el cumplimiento de las leyes fiscales federales, especialmente cuando se trata de rentas y activos extranjeros.