L¡¯HSBC va crear empreses per a clients espanyols en paradisos fiscals

L'Ag¨¨ncia Tribut¨¤ria espanyola atribueix a l'HSBC la seva participaci¨® directa en la creaci¨® i el control de societats pantalla en paradisos fiscals ¡°constitu?des per amagar encara m¨¦s la veritable identitat del titular dels fons i evitar aix¨ª l'aplicaci¨® de la Directiva Europea de l'Estalvi del 2005¡±, que implicava el pagament d'impostos sobre els rendiments dels comptes o la identificaci¨® del titular.

En un informe redactat a finals del 2011, els inspectors fiscals van assenyalar "la possible comissi¨® de delictes de blanqueig de capitals per part de l'HSBC, cosa que aconsella la seva an¨¤lisi i investigaci¨® conjunta, i fins i tot en pot ser competent perqu¨¨ en prengui coneixement l'Audi¨¨ncia Nacional". La Fiscalia Anticorrupci¨® i l'Advocacia de l'Estat van afirmar que no es podia actuar contra l'HSBC per ¡°falta de jurisdicci¨®¡±, ja que els suposats delictes es van cometre fora d'Espanya.

Anticorrupci¨® i l¡¯Advocacia de l¡¯Estat van afirmar que no es podia actuar contra l¡¯HSBC

Aquests delictes es van dur a terme a trav¨¦s de la societat First Corporate Director Inc., que va participar com a mandat¨¤ria d'empreses domiciliades en paradisos fiscals que tenien com a propietaris efectius ¡°grups familiars espanyols no relacionats entre si¡±, segons l'Ag¨¨ncia Tribut¨¤ria. First Corporate va ser la societat utilitzada per l'HSBC a partir del 2005 per a la gesti¨® i administraci¨® d'empreses pantalla domiciliades en paradisos fiscals amb l'objectiu que els seus clients eludissin el pagament d'impostos obligat per una directiva europea de l'estalvi que va comen?ar a aplicar Su?ssa aquell mateix any.

Despr¨¦s de rebre de Fran?a els documents que va treure Herv¨¦ Falciani de la filial su?ssa de l'HSBC on treballava, l'Ag¨¨ncia Tribut¨¤ria espanyola va recaptar d'alguns dels suposats evasors fiscals documentaci¨® que demostrava ¡°la creaci¨® de companyies a les Illes Verges brit¨¤niques i amb domicilis a Zuric i Ginebra amb la mateixa adre?a que HSBC Trust Services¡±.

Durant la primera meitat del 2005, segons la investigaci¨® d'Hisenda, l'HSBC va comen?ar a oferir als seus clients ¡°l'obertura d'un nou PIC, persona jur¨ªdica o estructura fiduci¨¤ria, generalment constitu?da en un parad¨ªs fiscal, per transferir-li els fons i evitar aix¨ª els efectes de l'aplicaci¨® de la Directiva Europea de l'Estalvi¡±. ¡°En els mesos anteriors a l'entrada en vigor d'aquesta directiva, s¨®n freq¨¹ents els casos de persones f¨ªsiques que figuraven com a titulars dels comptes su?ssos de l'HSBC que els van tancar i en van traspassar els saldos a altres comptes del mateix banc, amb una titularitat formal que correspon a persones jur¨ªdiques establertes en paradisos fiscals¡±, assenyala Hisenda.

Els inspectors de l'Ag¨¨ncia Tribut¨¤ria van descobrir que First Corporate tenia un elevat nombre de mandataris (fins a 55) dels quals almenys 13 ¡°figuren com a treballadors de l'HSBC, mentre que 32 m¨¦s s¨®n o van ser apoderats de l'HSBC Republic Trust Services (Suisse) AG o les seves successives denominacions¡±, segons la documentaci¨® recaptada del registre mercantil su¨ªs.

L'informe, incorporat al sumari del cas G¨¹rtel, at¨¨s que algun dels evasors fiscals formaven part de la trama corrupta, assenyala tamb¨¦ que l'HSBC suposadament va utilitzar despatxos d'advocats, ¡°com ¨¦s el cas de Mossack & Fonseca, per constituir societats pantalla en paradisos fiscals a favor dels seus clients¡±.

Un dels espanyols afectats per la investigaci¨® d'Hisenda va declarar que mai es va posar en contacte amb aquest despatx perqu¨¨ va ser directament l'HSBC "qui va gestionar tots els tr¨¤mits".

La inspecci¨® oberta per l'Ag¨¨ncia Tribut¨¤ria va descobrir com, arran dels arxius que Fran?a va facilitar a Espanya amb la llista Falciani, l'HSCB va alertar als seus clients espanyols sobre "la informaci¨® que havia quedat compromesa (patrimoni, visites a l'entitat, trucades telef¨°niques¡­)" i la que es mantenia secreta. L'Ag¨¨ncia Tribut¨¤ria guarda c¨°pies d'aquestes comunicacions de l'HSBC als seus clients sobre la fuga d'informaci¨®.

Els inspectors espanyols tamb¨¦ disposen de documentaci¨® oficial de l'HSBC que inclou les factures pagades pels clients dels serveis que prestava la filial su?ssa per constituir i administrar la societat pantalla en paradisos fiscals amb les quals es podia eludir el pagament d'impostos.