Una sentencia desmonta un fraude de IVA de m¨¢s de cinco millones en Vigo

Uno de los mayores fraudes de IVA que hab¨ªa destapado la Agencia Tributaria en la firma Mopavi ¨Cel que fue durante 24 a?os el mayor concesionario de motos de Vigo- ha sido desmontado en una sentencia que ha resultado absolutoria para los tres acusados (uno de ellos en rebeld¨ªa) de una estafa de m¨¢s de cinco millones de euros y que afrontaban penas de hasta nueve a?os de prisi¨®n. El fiscal ya ha recurrido el fallo a la Audiencia contra la absoluci¨®n del principal acusado, el empresario ?ngel Su¨¢rez Ramilo, el due?o de Moto Pasi¨®n, Mopavi, y ha pedido la nulidad de la sentencia. En la misma l¨ªnea tambi¨¦n apelar¨¢ la sentencia el abogado del Estado en representaci¨®n de la Agencia Tributaria.

El juzgado de lo penal n¨²mero 3 de Vigo concluy¨® que las pruebas son insuficientes para condenar por cuatro delitos fiscales al due?o de Mopavi y a su socio Jos¨¦ Antonio G¨®mez, a trav¨¦s de la firma Bike & Price, y que en la investigaci¨®n solo hay ¡°indicios aislados¡± de que realizaron devoluciones indebidas de IVA entre 2005 y 2007.

La magistrada considera que tales indicios son insuficientes y no demuestran nada. La sentencia no ve acreditado por el Ministerio Fiscal ni por el abogado del Estado que las operaciones de autoliquidaci¨®n del IVA que realiz¨® Mopavi fuesen fraudulentas, por lo que absuelve a todas las sociedades que participaban junto a la firma viguesa en el supuesto entramado y les exime de abonar m¨¢s de 7 millones de multas e indemnizaciones.

La investigaci¨®n de Hacienda permiti¨® a la Fiscal¨ªa de Pontevedra acusar a los empresarios de haber montado una red de sociedades pantalla o truchas para simular ventas en cadena entre ellas y en mercados de la Uni¨®n Europea utilizando varias veces la misma caja de mercanc¨ªa.

Seg¨²n el fiscal, la presunta estafa consist¨ªa en realizar compras en otros estados miembros (adquisiciones intracomunitarias) y ventas en Espa?a, de las que se derivar¨ªan importantes saldos acreedores para el fisco. La firma mayorista les cargaba formalmente el IVA a las empresas interpuestas pero luego no ingresaba en impuesto en Hacienda. La jueza desmonta tal trama porque esas empresas son reales, mov¨ªan mercanc¨ªa y pagaban sus impuestos cuando fueron inspeccionadas.

Tambi¨¦n desmont¨® la sospecha de que detr¨¢s de la supuesta trama operaba un hombre de paja, Miguel ?ngel Ferrer Esperilla, a trav¨¦s de la sociedad Mirtansa Projects, que se encuentra en busca y captura por el juzgado, como vendedor a Mopavi por debajo del precio de compra en otros pa¨ªses. El fallo admite que tal empresario vend¨ªa a p¨¦rdida pero la concesionaria no ten¨ªa por qu¨¦ conocer a terceros proveedores ni relacionarse con el resto de la cadena del negocio. La jueza descarta una trama del IVA al considerar que las ?truchas? eran empresas reales.

El fiscal alega en su recurso errores en la valoraci¨®n de la prueba: ¡°Se reconoce que se ha cometido un fraude a la Hacienda P¨²blica, pero no consta que ?ngel Su¨¢rez Ramilo haya tenido conocimiento y participaci¨®n en el mismo. A sensu contrario si hubiese tenido conocimiento y participaci¨®n en lo realizado por Miguel ?ngel Ferrer ser¨ªa, como postulan las acusaciones, autor de los delitos imputados". Al analizar los elementos probatorios utilizados por las acusaciones para acreditar que la relaci¨®n comercial con Ferrer Esperilla no era la que se declaraba, ¡°la juzgadora deja para el final, por ser la m¨¢s dif¨ªcil de rebatir, la cuesti¨®n del transporte de la motos¡±, apunta el fiscal. La sentencia ¡°no ha sido capaz de cuestionar¡± que el transporte, al menos en el ejercicio 2006, no fue realizado en la forma indicada por el inspector de Hacienda pero admite que se refiere a un ejercicio y que no le consta en ¨¦l lo defraudado con Ferrer Esperilla, se?ala la Fiscal¨ªa.

Dice el recurso que en el expediente administrativo se han aportado por las acusaciones en el juicio facturas y correos entregados por Mopavi que constatan el recorrido seguido para el trasporte de las motos de Vigo a distintos destinos. Sin embargo, apunta el fiscal, otros correos electr¨®nicos entre representantes de la firma viguesa y la empresa de transportes, Altrans Fast Cargo, demuestran que el trasporte se realiz¨® desde otro punto de origen, fuera del territorio nacional. ¡°Si esto es as¨ª, y nadie ha cuestionado este extremo, y que los correos electr¨®nicos reflejan la realidad, c¨®mo puede mantenerse que el se?or Su¨¢rez Ramilo desconoc¨ªa la realidad de las operaciones que se ven¨ªan realizando¡±, se pregunta el representante del Ministerio Fiscal.

A juicio del fiscal, el hecho de que se haya acreditado que el acusado false¨® las facturas de transporte, aunque sea en un ejercicio y respecto de Mopavi, tiene una trascendencia muy superior a la atribuida por la juzgadora, pues acredita sin lugar a dudas que ?ngel Su¨¢rez Ramilo sab¨ªa que no pod¨ªa deducirse el IVA en Espa?a y elabor¨® documentaci¨®n destinada a enga?ar a la Hacienda P¨²blica (¡­), y en eso consist¨ªa su pacto con Miguel ?ngel Ferrer¡±, a?ade el recurso de la fiscal¨ªa.

La sentencia ha causado malestar en medios de la Fiscal¨ªa que han reclamado, una vez m¨¢s, la creaci¨®n de juzgados especializados en delitos econ¨®micos en la misma medida que se requieren expertos en la materia para detectar los fraudes fiscales y elevarlos a la decisi¨®n de los tribunales.