El 'dinero negro' y las primas ¨²nicas

Las primas ¨²nicas de seguros como posible alternativa para ocultar dinero negro resurgen de forma espor¨¢dica en la medida en que algunas instituciones financieras las utilizan para este fin en cifras importantes.

Es ¨¦ste un tema sobre el que hay un gran confusionismo, incluso en algunos casos en profesionales del seguro que no conocen el seguro de vida y sus caracter¨ªsticas t¨¦cnicas. Nos parece por ello fundamental hacer algunas aclaraciones necesarias para que la opini¨®n p¨²blica -y, en definitiva, el consumidor- tenga un conocimiento claro sobre el tema.El seguro de vida tiene en el mundo entero dos grandes grupos de modalidades: unas, que sirven para cobertura de riesgo, es decir, proveer un capital o una renta en caso de fallecimiento prematuro de una persona que tiene a su cargo a otras, y un segundo grupo que, aunque incluya tambi¨¦n parte de riesgo, fundamentalmente lo que procura es el ahorro o la inversi¨®n a medio o largo plazo, tratando de proveer un capital o una renta para un momento determinado que suele ligarse a la jubilaci¨®n.

Desde siempre, ambas modalidades de seguro han podido contratarse bajo la forma de pagos peri¨®dicos anuales, trimestrales o mensuales, que subsisten hasta la finalizaci¨®n del contrato, o acumulando todos estos pagos de una sola vez, es decir, por medio de una prima ¨²nica.

A lo largo de la historia del seguro de vida han tenido mucho m¨¢s desarrollo las modalidades de pago peri¨®dico, pero en los ¨²ltimos a?os, en todos los pa¨ªses, tienen un auge importante las modalidades de pago a prima ¨²nica, especialmente para proveer coberturas de jubilaci¨®n o pensiones, ya que, en la pr¨¢ctica, se ha demostrado que es un instrumento muy id¨®neo, por su versatilidad y flexibilidad, para resolver este tipo de problemas. En efecto, si consideramos una prima peri¨®dica, el asegurado se obliga al pago de dicha prima a lo largo de un per¨ªodo de tiempo. Sin embargo, si contrata en forma de prima ¨²nica, cada a?o puede hacer un contrato con distinta duraci¨®n, de forma que los vencimientos se sucedan escalonadamente y as¨ª tener un capital o una renta a lo largo de los a?os que siguen a la jubilaci¨®n.

Por eso, como decimos, es un instrumento que se viene utilizando en todo el mundo y por todas las compa?¨ªas de seguros como f¨®rmula muy id¨®nea para los planes de jubilaci¨®n y pensiones.

Cuando se habla de primas ¨²nicas y dinero negro, obviamente, nadie que opine con conocimiento de causa se est¨¢ refiriendo a este tipo de seguros de vida, que son perfectamente normales, l¨®gicos, realizados con arreglo a tablas de mortalidad, expectativas de rentabilidad y tasas t¨¦cnicas de cada compa?¨ªa.

Sin embargo, desde hace unos a?os se vienen contratando seguros de vida de prima ¨²nica a un a?o de duraci¨®n, sin ning¨²n contenido de riesgo, es decir, sin aplicar las f¨®rmulas actuariales del seguro de vida, por personas que piensan que as¨ª su dinero o su inversi¨®n van a gozar de opacidad fiscal.

Por supuesto que si la persona que contrata estos seguros a prima ¨²nica justifica en su declaraci¨®n del impuesto sobre la renta que con los ingresos que ha tenido en el a?o ha podido hacer esa inversi¨®n, y la incluye en su patrimonio, est¨¢ actuando dentro de una total y absoluta ortodoxia, utilizando el seguro de vida como un instrumento m¨¢s de inversi¨®n, cosa que se est¨¢ haciendo tambi¨¦n en todos los pa¨ªses.

Otra cosa es si esta persona contrata esa p¨®liza normalmente de una prima y capital elevados y no la incluye en su declaraci¨®n sobre la renta, pensando que el Ministerio de Hacienda no va a tener conocimiento de este contrato.

Por supuesto que las compa?¨ªas de seguros no podemos saber de qu¨¦ color es el dinero con que se pagan nuestras primas, lo mismo que un banco no sabe de d¨®nde proviene el dinero que un cliente coloca en cuenta corriente o en una imposici¨®n a plazo, pongamos por caso. Ahora bien, si la compa?¨ªa de seguros le dice a su cliente que puede tener la garant¨ªa de que ese dinero quede oculto contratando un seguro a prima ¨²nica, entonces no cabe duda de que le est¨¢ aconsejando mal, prometiendo algo que quiz¨¢ no pueda cumplir y propiciando que dicho cliente pueda tener problemas con Hacienda.

Inspecci¨®n fiscal

De acuerdo con el decreto que actualiz¨® en 1986 la informaci¨®n que las empresas deben enviar a Hacienda sobre sus operaciones superiores a 500.000 pesetas, las compa?¨ªas de seguros no estamos obligadas a enviar de forma sistem¨¢tica la relaci¨®n de todos los asegurados, ya que dicho decreto excluye aquellas operaciones en que se debi¨® entregar factura, lo que en el caso del seguro s¨®lo ocurre cuando el asegurado lo exige expresamente.

Esto propici¨® un boom bastante importante de operaciones a prima ¨²nica, que pod¨ªamos calificar de at¨ªpicas, a lo largo de 1986, que se redujeron en 1987 y est¨¢n comenzando a tener otra vez un cierto auge en 1988. Pero es necesario aclarar que, si bien no existe esa obligaci¨®n formal de comunicar las operaciones de seguro de vida, el Ministerio de Hacienda puede en cualquier momento realizar una inspecci¨®n a una compa?¨ªa de seguros, pedir los registros de producci¨®n o las relaciones de asegurados y tomar nota de aquellas operaciones que le parezca, y despu¨¦s, con esa informaci¨®n, actuar en contra de aquellas personas que no las hubiesen incluido o declarado en el impuesto sobre la renta.

Nos parece muy importante que el consumidor conozca esto, y toda la labor que se haga para divulgarlo ser¨¢ muy conveniente.

Normalmente las compa?¨ªas de seguros insistimos constantemente a nuestras redes de distribuci¨®n en el sentido de que se debe informar al cliente de forma adecuada y con absoluta veracidad. Independientemente de ello, l¨®gicamente, el cliente deber¨ªa de conocer cu¨¢l es la situaci¨®n real de este contrato.

Ser¨ªa injusto que por algunas irregularidades que puedan haberse cometido, o que se cometan, se juzgue a la instituci¨®n aseguradora en su conjunto y se cuestione el seguro de vida como la ¨²nica alternativa v¨¢lida para la cobertura de riesgo y una posibilidad m¨¢s de ahorro e inversi¨®n competitiva con cualquier otro instrumento financiero, que goza de importantes ventajas fiscales en todos los pa¨ªses, como el medio m¨¢s id¨®neo de canalizaci¨®n de ahorro a largo plazo.

es presidente de Mapfre Vida.