Hacienda se propone eliminar la deducci¨®n del 10% para seguros de vida y planes de jubilaci¨®n

La fiscalidad del ahorro apenas ser¨¢ modificada en el nuevo impuesto sobre la renta, con la excepci¨®n de la que afecta a los seguros de vida y planes de jubilaci¨®n. Seg¨²n han confirmado fuentes del sector, Hacienda ha comunicado esta semana a las compa?¨ªas su intenci¨®n de eliminar la actual deducci¨®n en la cuota del impuesto del 10% de las primas pagadas. Cuando se cobre el seguro, el 60% de lo obtenido tributar¨¢ en la escala general del impuesto. Parecido r¨¦gimen se aplicar¨¢ a los intereses de los dep¨®sitos bancarios a plazo, mientras que el tratamiento de los planes de pensiones y los fondos de inversi¨®n no se modificar¨¢. Fuentes de Hacienda se?alaron ayer que la decisi¨®n a¨²n no est¨¢ cerrada.

La raz¨®n que el Ministerio d Econom¨ªa y Hacienda ha dado las compa?¨ªas aseguradoras e que con este nuevo esquema s busca simplificar el tratamiento fiscal del ahorro y hacerlo m¨¢s neutral. Sin embargo de adoptarse finalmente estas decisiones habr¨¢ tres grupos de producto completamente diferenciados en cuanto a su fiscalidad.Los seguros y los dep¨®sitos bancarios se acoger¨ªan a un mismo modelo. Para los seguros de vida y jubilaci¨®n, lo previsto es eliminar la actual deducci¨®n de 10% que se aplica en la cuota de impuesto. En estos momentos hay unos seis millones de titulares de seguros de vida y tres millones que tienen suscritos planes de jubilaci¨®n. La deducci¨®n global prevista para 1998 es de 19.000 millones de pesetas.

La raz¨®n dada por Hacienda es que la reforma persigue eliminar el mayor n¨²mero de deducciones posible, con el fin de simplificar el impuesto. Fuentes del sector entienden, por el contrar¨ªo, que de esta forma el seguro quedar¨¢ en inferioridad de condiciones respecto a otros tipos de ahorro.

La intenci¨®n del Ministerio de Hacienda es tambi¨¦n modificar el tratamiento fiscal cuando se cobra el seguro. Ahora se considera que se ha obtenido un incremento de patrimonio y tributa, cuando la antig¨¹edad de la p¨®liza supera los dos a?os, a un tipo fijo del 20% con exenci¨®n de las primeras 200.000 pesetas.

La modificaci¨®n que Hacienda quiere hacer consiste en que el seguro pasar¨ªa a considerarse como un rendimiento del capital mobilariario, es decir, como si se tratara de los intereses percibidos de una cuenta corriente. La ganancia obtenida s¨®lo tributar¨ªa por un 60%, aunque a la escala general del impuesto y en un solo a?o, un sistema que tambi¨¦n se aplicar¨ªa a los dep¨®sitos.

Hacienda entiende que de esta forma se consigue un tratamiento m¨¢s neutral. del ahorro y se favorece el de largo plazo. Sin embargo, las fuentes del sector se?alan que as¨ª se priman los movimientos especulativos. De hecho, ¨¦sta fue la filosof¨ªa que el Gobierno quiso poner en pr¨¢ctica con la reforma del tratamiento fiscal de las plusval¨ªas de junio de 1996.

Tras esta reforma,varias compa?¨ªas aseguradoras lanzaron productos a dos a?os y un d¨ªa. As¨ª se aprovechaba plenamente la ventaja de tributar a un tipo fijo del 20% en lugar de a la escala general del impuesto. Aunque en principio se pens¨® en impedir estos productos por su escaso componente de seguro, finalmente se decidi¨® "dejar hacer" a una parte del sector.

Respecto a los planes de pensiones y los fondos de inversi¨®n, la intenci¨®n del Ministerio de Hacienda es mantener su actual tratamiento fiscal (ver cuadro). En cuanto a los fondos de inversi¨®n, la fiscalidad ya fue reformada en junio de 1996 y Hacienda considera que no se puede someter este producto a cambios tan seguidos. Aunque a finales del pasado a?o se pens¨® en aplicar un impuesto a las gestoras, finalmente se descart¨®.

Los planes de pensiones se mantienen pr¨¢cticamente igual desde que se crearon y las recomendaciones de la subcomisi¨®n parlamentaria creada al efecto van en esa misma l¨ªnea. ¨²nicamente, se podr¨ªa modificar el tratamiento fiscal de la parte revalorizada (la rentabilidad del plan) en el momento de percibir la prestaci¨®n.