"El 70% de los fraudes se dan dentro de la empresa"

No se suele hablar mucho de ella, pero la corrupci¨®n es uno de los principales males que padece el mundo empresarial. Lamentablemente, Espa?a es una de las econom¨ªas europeas m¨¢s atractivas para llevar a cabo estas pr¨¢cticas fraudulentas. Ahora mismo, se estima que m¨¢s del 25% de todos los billetes de 500 euros emitidos por el Banco Central Europeo se encuentren en este pa¨ªs. En opini¨®n del colectivo de T¨¦cnicos Financieros del Ministerio de Econom¨ªa y Hacienda, esta "imparable" demanda significa que la econom¨ªa sumergida est¨¢ "en pleno auge" en Espa?a. Lo cierto es que estos billetes son un instrumento perfecto para hacer operaciones fraudulentas o saldar negocios que pretenden quedar fuera del control de Hacienda.

"Nadie piensa de s¨ª mismo que es un ladr¨®n. Todos los que roban est¨¢n convencidos de que su robo est¨¢ justificado"

Recientemente se ha tratado ¨¦ste y otros temas relacionados en unas jornadas organizadas en Barcelona por Global Compact, organismo de las Naciones Unidas que promueve el Pacto Mundial, y que ya cuenta con 4.200 empresas afiliadas en m¨¢s de 80 pa¨ªses. Uno de sus ponentes ha sido el socio de la firma internacional de servicios Deloitte, Juan Jes¨²s Valderas (Madrid, 1969), responsable del ¨¢rea de Forensic, especializada en fraudes empresariales.

Pregunta. ?Cu¨¢les son los fraudes m¨¢s comunes?

Respuesta. El m¨¢s com¨²n es el del empleado desleal, que por alg¨²n motivo encuentra la oportunidad y la justificaci¨®n para defraudar a su empresa. El motivo puede ser que se sienta mal pagado o que tenga problemas personales. La oportunidad suele aparecerle cuando la compa?¨ªa no cuenta con los controles internos adecuados. En cuanto a la justificaci¨®n..., nadie piensa de s¨ª mismo que es un ladr¨®n. Todos los que roban est¨¢n convencidos de que su robo est¨¢ justificado. Otro caso frecuente es el de la manipulaci¨®n de los registros contables. A veces los financieros lo utilizan para superar la presi¨®n de la propia empresa.

P. Es decir, que la corrupci¨®n suele ser interna...

R. S¨ª, se estima que el 70% de los fraudes se producen en el interior de la empresa. Los que roban son los propios empleados. ?sta es la raz¨®n por la que en m¨¢s de la mitad de los casos el fraude detectado no sale a la luz. La empresa, para no ver da?ada su imagen, suele optar por lavar los trapos sucios en casa, llegando a acuerdos internos para que nada de lo ocurrido se sepa. Eso s¨ª, cabe destacar que los propietarios tambi¨¦n roban. Las personas de m¨¢s de 60 a?os son las que cometen fraudes de mayor envergadura...

P. ?En qu¨¦ ha cambiado la corrupci¨®n durante los ¨²ltimos 20 a?os?

R. Lo que ha cambiado, sobre todo, ha sido la actitud que la sociedad tiene con respecto al fraude. Ahora se acepta mucho menos que antes, con lo que a la corrupci¨®n no le ha quedado m¨¢s remedio que estilizarse. Hoy en d¨ªa, para robar hay que trabajar mucho.

P. ?Cu¨¢les son los s¨ªntomas que indican que se est¨¢ cometiendo fraude dentro de las empresas?

R. Suele ser muy sospechoso, por ejemplo, que alg¨²n empleado no se coja vacaciones. O que normalmente trabaje a deshoras, buscando momentos en los que no haya nadie en la oficina. Los periodos de reestructuraci¨®n interna, por otra parte, tambi¨¦n suelen ser aprovechados por los empleados corruptos para llevar a cabo el fraude... En la gran mayor¨ªa de los casos que resolvemos nos encontramos con el hecho de que hab¨ªa la suficiente informaci¨®n para saber lo que estaba pasando.

P. ?Cu¨¢les son los mecanismos de prevenci¨®n m¨¢s eficaces para evitar el fraude?

R. Lo primero es profesionalizar al m¨¢ximo el proceso de selecci¨®n de personal e implantar c¨®digos de conducta entre toda la plantilla. Otro factor es conseguir que los compa?eros sean c¨®mplices con su empresa, pues son quienes conviven con los fraudulentos. Tienen que entender que si alguien est¨¢ yendo en contra de la compa?¨ªa, tambi¨¦n est¨¢ yendo en contra suya. Por ¨²ltimo, la empresa debe demostrar que se esfuerza por detectar el fraude. Crear un departamento interno, aunque sea simb¨®lico, desalienta muchos fraudes en potencia... Est¨¢ demostrado que si detectas un fraude, evitas los tres siguientes.