Una ayuda para la vejez

En un lenguaje coloquial, podr¨ªamos definir un plan de pensiones como un instrumento de ahorro a largo plazo, con la finalidad de convertirse en un complemento a la pensi¨®n por jubilaci¨®n de la Seguridad Social. Los planes de pensiones son, por tanto, instrumentos de ahorro que nos van a permitir mantener el nivel de vida despu¨¦s de la jubilaci¨®n, a la vez que reduce nuestra factura fiscal durante los a?os previos.

Existen diferentes sistemas de planes, aunque quiz¨¢s el m¨¢s conocido sea el individual, en el que las aportaciones son realizadas directamente por el ahorrador (part¨ªcipe). En ¨¦stos, el promotor ser¨¢ una entidad financiera y el beneficiario ser¨¢ el mismo ahorrador o, si fallece, aquellas personas que haya designado.

El l¨ªmite de aportaciones a partir del 1 de enero ser¨¢ de 10.000 euros hasta los 49 a?os de edad

Pero, ?por qu¨¦ contratar un plan de pensiones? La situaci¨®n actual que estamos atravesando, en la que los sistemas p¨²blicos de previsi¨®n social est¨¢n siendo objeto de revisi¨®n en la mayor¨ªa de los pa¨ªses desarrollados, ha puesto de manifiesto la importancia de los sistemas de previsi¨®n social complementaria, como los planes de pensiones, si queremos que nuestro nivel de vida no se vea profundamente afectado en el momento de la jubilaci¨®n.

En los ¨²ltimos a?os, en nuestro pa¨ªs los factores demogr¨¢ficos tampoco han ayudado mucho al envejecimiento de la poblaci¨®n que, unidos al sistema de financiaci¨®n, parece que est¨¢n generando un d¨¦ficit creciente en el sistema p¨²blico. Todo ello hace prever que en un futuro no demasiado lejano, algunos hablan de unos 50 a?os, es muy probable que se produzca una insuficiencia financiera.

Muchos se preguntar¨¢n cu¨¢ndo es m¨¢s recomendable contratar un plan; no hay una edad espec¨ªfica para contratar un plan de pensiones, pero parece evidente que si nuestro objetivo es conseguir el mayor ahorro posible, cuanto antes se comience, much¨ªsimo mejor. En cuanto a qu¨¦ tipo de plan contratar, en la actualidad existe una amplia oferta. Al igual que cualquier otro producto financiero, tendremos que tener en cuenta y valorar cu¨¢l se adapta mejor a nuestras circunstancias personales, econ¨®micas, ventajas fiscales, rentabilidad y, no menos importante, escoger una entidad solvente que nos ofrezca seguridad.

Adem¨¢s, los planes de pensiones tienen un ventajoso tratamiento fiscal. Actualmente, las aportaciones realizadas se reducen en la base imponible (hasta 8.000 euros para part¨ªcipes de hasta 52 a?os, increment¨¢ndose 1.250 euros por cada a?o que exceda de los 52 hasta los 65). Hasta el 31 de ediciembre, las contingencias que dan derecho a la prestaci¨®n del plan de pensiones son: incapacidad, jubilaci¨®n, fallecimiento, adem¨¢s de situaciones especiales como el desempleo de larga duraci¨®n o enfermedad grave, situaciones que deber¨¢n estar contempladas en las especificaciones. En el momento de cobro de la prestaci¨®n el part¨ªcipe cobrar¨¢ unas prestaciones que podr¨¢n ser en forma de capital (se entrega el total acumulado en un solo pago), en forma de renta (se realizan pagos peri¨®dicos) o en forma mixta (se entrega un capital ¨²nico determinado m¨¢s una renta temporal o vitalicia). Si se cobraba en forma de capital, se aplica una reducci¨®n del 40%, siempre que hubiesen transcurrido m¨¢s de dos a?os desde la primera aportaci¨®n al plan. Sin embargo, la prestaci¨®n cobrada en forma de capital, generada con aportaciones realizadas a partir de 1 de enero de 2007, no dispondr¨¢n de esta reducci¨®n del 40%, a su vez, se flexibiliza la forma de cobro de las prestaciones, por ejemplo, se permitir¨¢ aportar para la jubilaci¨®n, una vez alcanzada esta condici¨®n. Adem¨¢s se incorpora una nueva contingencia, la gran dependencia y dependencia severa.

El l¨ªmite de aportaciones a partir de esta fecha ser¨¢ de 10.000 euros hasta los 49 a?os y a partir de los 50 ser¨¢ de 12.500, teniendo en cuenta que existen l¨ªmites porcentuales sobre la suma de rendimientos netos del trabajo y de actividades econ¨®micas, trat¨¢ndose de un 30% hasta los 49 a?os y de un 50% a partir de los 50 a?os.

Ana Mar¨ªa Matarranz es directora comercial de Willis Iberia.