Hacienda llama a declarar a los autores de operaciones sospechosas con billetes de 500 euros

Un billete de 500 euros basta para abonar la pensi¨®n de una viuda en Espa?a. Ese medio de pago, grande y de color viol¨¢ceo, es desconocido para la mayor parte de los ciudadanos. Pero existe una minor¨ªa que los maneja con soltura. La proliferaci¨®n de esos billetes preocupa a Hacienda, que est¨¢ llamando a declarar a los primeros sospechosos de haber empleado grandes cantidades con fines fraudulentos. Este departamento interrogar¨¢ a las personas f¨ªsicas o jur¨ªdicas (empresas, abogados, testaferros...) que durante los ¨²ltimos meses hayan realizado operaciones con m¨¢s de 1.000 billetes de 500 euros.

La mayor¨ªa de los posibles fraudes se localiza en Madrid y el arco mediterr¨¢neo

Espa?a concentra m¨¢s de una cuarta parte de los billetes de 500 de la zona euro

Las citaciones suponen el ¨²ltimo paso de un largo proceso en el que la Agencia Tributaria trata de desenmascarar a los protagonistas de estas operaciones para ver si son transparentes. Manejar grandes cantidades de billetes de alta denominaci¨®n no es delito, pero s¨ª puede ser un indicio de movimientos de dinero negro. Que un ciudadano retire del banco m¨¢s de 1.000 billetes de 500 euros u ordene una transferencia por ese importe es cuando menos llamativo y merece la atenci¨®n de Hacienda, aunque sea para certificar que todo est¨¢ en orden. En la mesa de este departamento hay identificadas 2.100 operaciones de este tipo. El reto ahora es interrogar a los autores y preguntarles sus motivaciones.

La Agencia ha repartido entre sus centros territoriales los casos para que vayan citando a los sospechosos, seg¨²n confirman en este organismo. Aunque a¨²n no existen detalles sobre la investigaci¨®n, se sospecha que la mayor¨ªa de las operaciones procede del sector de la construcci¨®n, uno de los principales focos de fraude en Espa?a. Las zonas donde m¨¢s abundan los billetes de 500 euros son las de mayor desarrollo econ¨®mico y, en particular, inmobiliario: Madrid y todo el arco mediterr¨¢neo (Catalu?a, Comunidad Valenciana, Murcia y Andaluc¨ªa).

Cuando un contribuyente recibe una citaci¨®n de la Agencia Tributaria dispone de 10 d¨ªas para comparecer. Si se niega, se encuentra con una segunda notificaci¨®n m¨¢s una sanci¨®n, creciente a medida que se acumulan las negativas a declarar ante Hacienda. A la tercera, la Agencia intenta buscar v¨ªas alternativas para cobrar la deuda que el ciudadano haya podido contraer con el fisco (por ejemplo, neg¨¢ndole devoluciones tributarias a las que tuviera derecho hasta que no aclare las sospechas).

Los inspectores tambi¨¦n tienen la posibilidad de personarse sin previo aviso en las dependencias de la empresa objeto de rastreo. Este procedimiento se sigue en los casos motivados por algo m¨¢s que una presunci¨®n.

Hacienda dispone de un a?o a partir de la primera notificaci¨®n para demostrar que el contribuyente ha defraudado y cerrar el proceso. En supuestos excepcionales, la investigaci¨®n se puede alargar un a?o m¨¢s, pero nunca es ilimitada. Las reglas del juego cambian cuando interviene la justicia. Si la Agencia aprecia delito en la conducta del investigado remite el asunto a los tribunales. Para que exista delito fiscal tienen que darse dos condiciones: que la cantidad defraudada supere los 120.000 euros y que exista voluntad de defraudar. As¨ª, por ejemplo, si un contribuyente cree que tiene derecho a unas deducciones por valor de 200.000 euros pero la Agencia se las deniega y le obliga a ingresar esa cantidad no existe delito, pues el contribuyente no ten¨ªa intenci¨®n de obrar de forma espuria.

La identificaci¨®n de los acaparadores de billetes de 500 ha sido laboriosa. Bancos y cajas han entregado ya pr¨¢cticamente toda la informaci¨®n requerida por la Agencia Tributaria. El fisco pidi¨® hace meses a las entidades financieras los nombres de aquellos clientes que hubieran realizado operaciones voluminosas con los billetes bin laden (denominados as¨ª porque todo el mundo habla de ellos, aunque nadie los ha visto). La mayor¨ªa ha facilitado los datos. S¨®lo algunas entidades "se han resistido", seg¨²n fuentes cercanas a la investigaci¨®n. En esos casos se han alegado razones diversas, nunca el rechazo a proporcionar los datos solicitados.

La Agencia Tributaria ha mantenido reuniones con la Asociaci¨®n Espa?ola de Banca y la Confederaci¨®n Espa?ola de Cajas de Ahorros para intentar concienciar al sector de que era importante colaborar. Finalmente, las entidades han identificado por separado a los autores de esos movimientos sospechosos, sin coordinarse como colectivo.

Las primeras en facilitar informaci¨®n -"la m¨¢s fiable", en palabras de un funcionario- fueron las empresas de seguridad. Cualquier movimiento de grandes cantidades de billetes pasa por las manos de estas compa?¨ªas para evitar posibles robos. Tambi¨¦n aqu¨ª se produjeron algunas reticencias a cooperar, aunque finalmente se superaron. Las empresas de seguridad comunicaron a la Agencia ad¨®nde hab¨ªan trasladado esas sumas de dinero (un m¨ªnimo de 500.000 euros cada vez). Las pistas sirvieron como base para solicitar m¨¢s informaci¨®n a los bancos y arrinconar a los sospechosos. La Agencia se enfrenta ahora a la minuciosa tarea de desentra?ar una por una las 2.100 operaciones descubiertas y decidir si son fraudulentas. En ese caso, caben dos opciones: o se sanciona por el procedimiento tributario ordinario o se remite a los tribunales.

Mientras los funcionarios de la Agencia siguen la pista al dinero, los billetes de 500 euros no dejan de multiplicarse. En febrero, su valor ha superado por primera vez los dos tercios (el 67%) de todo el dinero en circulaci¨®n, seg¨²n datos del Banco de Espa?a. El pa¨ªs alberga m¨¢s de una cuarta parte (el 26%) de todos los que se mueven por la zona euro. La escalada sorprende incluso a los expertos. "En cualquier otro sector, cuando la Agencia interviene las pr¨¢cticas fraudulentas se frenan. Choca que en este caso no sea as¨ª", explican fuentes de la Inspecci¨®n.