Las empresas espa?olas tienen 6.000 millones en para¨ªsos fiscales
Islas Caim¨¢n y Panam¨¢ son los refugios preferidos para evadir impuestos
Las empresas espa?olas han sacado legalmente del pa¨ªs casi 6.000 millones de euros a trav¨¦s de para¨ªsos fiscales en los ¨²ltimos 10 a?os. Los datos oficiales de la Sociedad de Inversiones Exteriores, dependiente del Ministerio de Industria, revelan que las Islas Caim¨¢n son, con diferencia, el lugar favorito para ahorrar impuestos y tr¨¢mites, seguidas de Panam¨¢, Islas V¨ªrgenes y Bermudas.
Se trata de un esquema cada vez m¨¢s sofisticado de deslocalizaci¨®n del capital de las multinacionales espa?olas. Los dep¨®sitos o inversiones en para¨ªsos fiscales no s¨®lo ahorran muchos impuestos, sino que otorgan opacidad y ventajas para realizar inversiones reales en otros pa¨ªses sin pasar por el control de las leyes espa?olas.
Casi el 80% del dinero que opera en los para¨ªsos fiscales son inversiones bancarias o de servicios financieros (de cuenta a cuenta) y en sociedades de cartera (holdings), que en estos pa¨ªses pueden crearse en 24 horas y casi sin papeleo.
El presidente del Comit¨¦ de Asuntos Fiscales de la OCDE, Paolo Ciocca, advierte de que "ning¨²n pa¨ªs en solitario, ni un peque?o grupo de pa¨ªses, pueden regular el problema de los para¨ªsos fiscales indeseables. Es un problema que requiere una respuesta mundial".
Llamada de atenci¨®n
La propia OCDE llam¨® la atenci¨®n hace dos semanas, en su ¨²ltimo informe sobre el fraude fiscal internacional, a tres pa¨ªses de la organizaci¨®n por "mantener importantes restricciones al acceso a cuentas bancarias con fines fiscales". La denuncia cita expresamente a Austria, Luxemburgo y Suiza, as¨ª como a los cl¨¢sicos para¨ªsos de Panam¨¢, Chipre, Liechtenstein y Singapur. El informe sobre evasi¨®n tributaria admite que a¨²n se est¨¢ muy lejos "del cumplimiento de las normas fijadas internacionalmente en los ¨²ltimos a?os" para combatir la evasi¨®n y el dinero negro.
Lo cierto es que, para atraer capitales, varios pa¨ªses occidentales se han dotado de sistemas societarios muy similares al de los denominados para¨ªsos fiscales off shore. Es el caso de Austria y Suiza, denunciados en el ¨²ltimo informe de la OCDE. S¨®lo en 2006, Austria ha captado 709 millones de empresas espa?olas, m¨¢s que en la suma de los a?os anteriores.
Algo parecido sucede en Suiza, adonde han ido a parar 5.701 millones de "inversi¨®n empresarial directa neta" espa?ola y m¨¢s de 10.000 millones si se incluyen las Entidades Tenedoras de Valores Extranjeros (ETVE), f¨®rmula espa?ola para competir con los para¨ªsos.
"Hablar de inversi¨®n en para¨ªsos fiscales es un formulismo. En realidad es dinero que sale de Espa?a para ser colocado en otro pa¨ªs. El para¨ªso es una estancia barata y ¨¢gil que permite escalonar la globalizaci¨®n de una multinacional espa?ola", explica Enrique Rodr¨ªguez V¨¢zquez, consultor empresarial de Canitrot y Asociados.
Si se incluye la salida de dinero espa?ol hacia pa¨ªses europeos con ventajas fiscales para este tipo de operaciones, la cifra supera los 39.000 millones de euros en los ¨²ltimos 10 a?os, casi el 10% de toda la inversi¨®n espa?ola en el exterior. La lista de estos pa¨ªses est¨¢ encabezada por Holanda, con un r¨¦gimen de captaci¨®n (las denominadas BV holandesas) y ahorro fiscal, frecuentemente utilizado por las compa?¨ªas espa?olas. "Holanda y Luxemburgo son los pa¨ªses con mayor flexibilidad internacional y ese dise?o ha llegado a Espa?a con las ETVE", indica Jos¨¦ Enrique Garc¨ªa-Romeu, director del departamento de tributaci¨®n internacional de Ernst & Young Abogados.
La Comisi¨®n Espa?ola de Prevenci¨®n de Blanqueo de Capitales (Sepblac) investiga la asociaci¨®n de dinero negro a las rutas de inversi¨®n en para¨ªsos fiscales. Si han salido 39.000 millones de Espa?a hacia estos pa¨ªses y con todos los papeles en regla, ?cu¨¢nto dinero negro puede haber acompa?ado a estas operaciones?
"?Dinero negro? Ni idea. Yo no lo veo ni tengo constancia", se?ala Jos¨¦ Antonio Bustos, socio de Deloitte. "No hay dinero negro asociado al blanco, al menos no en nuestro caso. S¨®lo trabajamos con compa?¨ªas auditadas; tal vez eso pueda producirse entre las peque?as empresas", apunta Garc¨ªa-Romeu. "Las firmas buscan, como es l¨®gico, tributar lo menos posible. El uso de para¨ªsos, o de pa¨ªses como Holanda, para montar cabeceras o holdings de empresas espa?olas ofrece deducciones para operar en otros pa¨ªses o deducciones por reinversi¨®n", precisa Pablo Moro, socio de Solventis Coporate Finance.
Una pr¨¢ctica habitual
La utilizaci¨®n legal de los para¨ªsos fiscales es pr¨¢ctica com¨²n entre las grandes multinacionales espa?olas para ahorrar impuestos, agilizar operaciones y evitar tr¨¢mites, como la presentaci¨®n anual de cuentas o los procesos de verificaci¨®n de los accionistas. "Los para¨ªsos fiscales y los pa¨ªses europeos como Holanda se usan por flexibilidad societaria y por motivos fiscales leg¨ªtimos", explica el experto de Ernst Young Abogados, Jos¨¦ Enrique Garc¨ªa-Romeu, quien antes de trabajar en la consultora privada estuvo del lado de la Administraci¨®n. "El legislador espa?ol se conoce todos los trucos", dice Garc¨ªa-Romeu, quien subraya que las BV holandesas "sirven para lavar rentas que tienen derecho a exenci¨®n con otras que no, o para inversiones especulativas de grandes empresas".Casi todos los grupos internacionales espa?oles operan con filiales en Holanda, aunque no dispongan de activos ni mercado en los Pa¨ªses Bajos. El director de tributaci¨®n internacional de Ernst & Young opina que, por el contrario, "una inversi¨®n en un para¨ªso fiscal es totalmente ineficiente porque te trae todos los problemas del mundo".Jos¨¦ Antonio Bustos, de la consultora Deloitte, considera que estas salidas del dinero permiten estructurar la inversi¨®n exterior de las empresas. "No se hacen", dice Bustos, "para pagar menos impuestos, sino para no pagar dos veces; lo que te garantizan esos movimientos es que s¨®lo tributas en el pa¨ªs donde realmente vas a desarrollar tu actividad".
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