Hacienda pide cuentas a casi 3.000 fortunas con dinero negro en Suiza

Hacienda ha puesto en aprietos a casi 3.000 fortunas espa?olas con dinero negro depositado en Suiza. La Inspecci¨®n ha enviado un requerimiento a los titulares de esas cuentas bancarias para que se pongan al d¨ªa con la Agencia Tributaria, a la que han ocultado m¨¢s de 6.000 millones de euros. Las autoridades francesas han dado la voz de alarma a Espa?a, al remitirle informaci¨®n sobre contribuyentes con dinero en la filial suiza del HSBC, uno de los mayores bancos del mundo por valor en Bolsa. Esta entidad tambi¨¦n se vio implicada, hace 10 a?os, en el esc¨¢ndalo de Gescartera. Su filial espa?ola fue depositaria de 138 cuentas secretas que eludieron cualquier tipo de control.

La Agencia Tributaria ha dado un plazo corto a estas fortunas para que regularicen esas cantidades millonarias, generadas durante 2005 y 2006, seg¨²n fuentes conocedoras del caso. Por esos m¨¢s de 6.000 millones ocultos Hacienda podr¨ªa reclamar unos 2.600, pues la Inspecci¨®n, si no tiene datos de la procedencia de ese dinero, lo considera ganancia patrimonial y le aplica el tipo m¨¢ximo del IRPF, el 43%. No obstante, lo m¨¢s probable es que los titulares de las cuentas acrediten que sus fortunas provienen del ahorro y por tanto, que se sometan al tipo que grava los rendimientos del capital (19% en general y 21% para cantidades superiores a 6.000 euros), lo que rebajar¨ªa mucho la cuota a ingresar.

Si los contribuyentes se avienen a saldar sus cuentas con el fisco, simplemente abonar¨¢n la cuota correspondiente y pagar¨¢n un recargo por no haberlo hecho a tiempo, m¨¢s los intereses de demora, que suelen ser del 20% cuando pasa el primer a?o. Eludir¨ªan as¨ª la v¨ªa penal, aunque probablemente la mayor¨ªa de estos casos ser¨ªan constitutivos de delito fiscal (cuando la cuota defraudada supera los 120.000 euros). De momento, Hacienda ha preferido ensayar la v¨ªa poco coercitiva de animarlos a cumplir con sus obligaciones, aunque fuentes cercanas al caso reconocen que esas grandes fortunas suelen litigar.

En caso de rechazar el requerimiento, lo m¨¢s probable es que la Agencia Tributaria derive los casos a los tribunales por presunci¨®n de delito fiscal. Si las cantidades son inferiores, la Inspecci¨®n abrir¨¢ actas que conllevan sanciones muy superiores a la regularizaci¨®n voluntaria aunque, eso s¨ª, se demoran m¨¢s en el tiempo y no siempre se saldan a favor de Hacienda.

La Inspecci¨®n puede llegar a reclamar casi 3.000 millones de euros

El fisco ha dado en principio hasta el 30 de junio para responder al requerimiento porque a partir de ese d¨ªa prescribe cualquier incumplimiento tributario ligado al ejercicio fiscal 2005, por lo que las actuaciones deben haberse iniciado antes. No obstante, las fuentes conocedoras del caso restan importancia a la prescripci¨®n, pues la mayor¨ªa de los casos constituir¨¢n delito fiscal, que prescribe un a?o m¨¢s tarde que las inspecciones ordinarias.

El hallazgo franc¨¦s ha sido fruto del intercambio de informaci¨®n fiscal entre pa¨ªses de la OCDE, que aglutina a las 30 econom¨ªas m¨¢s desarrolladas. En particular obedece a la presi¨®n que aplican Francia y Estados Unidos a Suiza para que coopere. Suiza ha funcionado durante a?os como un para¨ªso fiscal por la ausencia de tributaci¨®n de las cantidades all¨ª depositadas pero, sobre todo, por el secreto bancario. Ese secreto ha sido parcialmente levantado este a?o, pues ahora las autoridades suizas aportan informaci¨®n fiscal, solo a requerimiento del pa¨ªs cuyos contribuyentes hayan ocultado dinero de esa manera.