La Audiencia anula la multa de 3 millones al BBVA por sus cuentas en para¨ªsos fiscales
El tribunal estima los recursos presentados por el banco contra los expedientes abiertos en 2002 por el Banco de Espa?a y la CNMV
La Secci¨®n Sexta de la Sala de lo Contencioso Administrativo de la Audiencia Nacional ha estimado los recursos contencioso-administrativos interpuestos por BBVA contra las resoluciones dictadas por los expedientes abiertos contra la entidad en 2002 a ra¨ªz de la regularizaci¨®n de sus cuentas secretas en para¨ªsos fiscales y ha anulado las sanciones impuestas a la entidad, que se elevan a tres millones de euros.
El 15 de marzo de 2002, el Banco de Espa?a abri¨® un expediente sancionador a BBVA y a 16 de sus antiguos consejeros y directivos por la existencia de fondos (por importe de aproximadamente 225 millones de euros) que, perteneciendo a BBV, no fueron incluidos en los estados financieros de la entidad hasta el ejercicio 2000.
En ese a?o, los fondos fueron regularizados mediante su contabilizaci¨®n en la cuenta de p¨¦rdidas y ganancias consolidada como resultados extraordinarios, por los que se registr¨® y satisfizo el impuesto sobre sociedades correspondiente.
BBVA puso los hechos en conocimiento del Banco de Espa?a el 19 de enero de 2001. Por acuerdo de 22 de mayo de 2002, el Consejo de la Comisi¨®n Nacional del Mercado de Valores (CNMV) abri¨® expediente a BBVA, por posible infracci¨®n de la Ley del Mercado de Valores (contemplada en el art¨ªculo 99 ?) de la LMV), por los mismos hechos que originaron el expediente del Banco de Espa?a.
Ning¨²n condenado
El inicio de actuaciones judiciales determin¨® que ambos expedientes fueron suspendidos hasta que se dictara resoluci¨®n judicial firme. Al final, los procesos penales terminaron en virtud de resoluciones firmes en el a?o 2007 sin que ninguna persona fuera condenada por los hechos que en los mismos se enjuiciaban. Su conclusi¨®n dio lugar a la reanudaci¨®n de los expedientes administrativos del supervisor y el regulador.
El 18 de julio de 2008 el Consejo del Banco de Espa?a acord¨® imponer a la entidad una multa de un mill¨®n de euros por la comisi¨®n de una infracci¨®n grave. Igualmente, acord¨® imponer diversas sanciones a los administradores y directivos responsables de la conducta sancionada, ninguno de los cuales es en la actualidad miembro del consejo o directivo de la entidad.
Adem¨¢s, el 18 de julio de 2008, el Ministerio de Econom¨ªa y Hacienda resolvi¨® imponer a la entidad, en relaci¨®n al expediente abierto por la CNMV, una multa de dos millones de euros por la comisi¨®n de una infracci¨®n muy grave tipificada en la letra ?) del art¨ªculo 99 de la Ley del Mercado de Valores.
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