Hacienda rastrear¨¢ el cobro del paro para detectar fraude empresarial

La econom¨ªa sumergida est¨¢ dejando de ser tab¨² para la Agencia Tributaria. Hacienda, siempre remisa a evaluar la actividad no declarada, la ha situado este a?o a la cabeza de sus prioridades, seg¨²n el plan de control tributario para 2011 publicado en el Bolet¨ªn Oficial del Estado. Y como exponentes de la econom¨ªa sumergida, la Agencia Tributaria pondr¨¢ el foco en los falsos aut¨®nomos y los trabajadores con ingresos opacos que cobren el paro al mismo tiempo. Aunque no sea su ¨¢mbito natural de actuaci¨®n, Hacienda los rastrear¨¢ como indicios de fraude fiscal en las empresas.

Es la primera vez que la Agencia recoge el posible fraude en el cobro de prestaciones por desempleo entre sus objetivos anuales. El motivo reside en el acuerdo de colaboraci¨®n firmado en 2010 con la Seguridad Social para descubrir fraude conjunto. El empresario que paga a sus trabajadores en negro o los obliga a facturar como aut¨®nomos sin serlo tiene muchas m¨¢s posibilidades de evadir impuestos que si ingresa directamente la Agencia, argumenta un portavoz de este organismo. El departamento competente para reclamar prestaciones de paro cobradas indebidamente o cotizaciones no ingresadas es el Ministerio de Trabajo.

Para atajar la econom¨ªa sumergida, Hacienda se propone enviar inspectores a "locales situados en determinadas ¨¢reas geogr¨¢ficas" o "de determinados sectores econ¨®micos". Uno de esos sectores de "mayor riesgo fiscal" es el de los profesionales (m¨¦dicos, abogados, dentistas...), al que el plan de control tributario le confiere especial atenci¨®n. El texto, el primero que se elabora desde que Juan Manuel L¨®pez Carbajo dirige la Agencia Tributaria, introduce importantes novedades respecto a otros ejercicios.

M¨¢s all¨¢ de realizar visitas para detectar actividades no declaradas, la inspecci¨®n analizar¨¢ la informaci¨®n que suministran desde hace poco tiempo las compa?¨ªas el¨¦ctricas sobre consumo de sus abonados. El objetivo es detectar actividades empresariales ocultas que se camuflen en domicilios cuya factura el¨¦ctrica resulte excesiva para tratarse de un hogar.

Otra herramienta nueva para descubrir negocios en la sombra (o con facturaciones declaradas muy inferiores a las reales) consiste en rastrear los movimientos de tarjetas de cr¨¦dito. La Agencia Tributaria tiene constancia de que existen profesionales con dos terminales de tarjetas de cr¨¦dito vinculados a dos cuentas diferentes, una declarada y otra no. Para intentar despistar a Hacienda, los responsables de esos negocios destinan algunos de los pagos de sus clientes a una cuenta A para justificar la actividad empresarial. Y otra buena parte se desv¨ªa a una cuenta B (que a veces figura a nombre de otro titular) cuyos ingresos no se declaran al fisco.

La Agencia Tributaria controlar¨¢ tambi¨¦n la importaci¨®n de productos procedentes de Asia y los canales de comercializaci¨®n de esos bienes importados, en muchos casos tiendas de todo a un euro y similares.

Lo m¨¢s dif¨ªcil de detectar -y tambi¨¦n lo que proporciona los mejores resultados- es el fraude derivado de medidas de ingenier¨ªa fiscal. La Agencia tiene intenci¨®n de centrarse en estas actuaciones a la vista de los buenos resultados obtenidos en 2010, un a?o de recaudaci¨®n r¨¦cord por lucha contra el fraude (se ingresaron algo m¨¢s de 10.000 millones de euros, seg¨²n las cifras que se presentar¨¢n oficialmente ma?ana).

Muchas grandes empresas, entre ellas multinacionales, crean operaciones ficticias o ajenas al precio de mercado para reducir sus pagos a Hacienda. Esas pr¨¢cticas se han acentuado en plena crisis, pues algunas compa?¨ªas se han escudado en la penuria econ¨®mica para presentar cuentas peores de lo que les corresponder¨ªa. Hacienda pondr¨¢ la lupa en los precios a los que se compran y se venden entre s¨ª las empresas pertenecientes a un mismo grupo, con tres prioridades: las restructuraciones empresariales, la valoraci¨®n de los activos intangibles cuando y el tratamiento de las p¨¦rdidas.