Hacienda investiga las rentas ocultas de la amnist¨ªa

El director general de la Agencia Tributaria, Santiago Men¨¦ndez, ha anunciado este viernes que el fisco est¨¢ investigando las rentas ocultas de la amnist¨ªa fiscal de 2012. El responsable de la instituci¨®n ha asegurado que el fisco ha analizado las declaraciones de aquellos p¨¦rfiles de riesgo que han resultado despu¨¦s de analizar datos de forma masiva.

La Agencia Tributaria lanz¨® el a?o pasado un plan de inspecci¨®n de rentas ocultas derivadas de la Declaraci¨®n Tributaria Especial (DTE), el nombre burocr¨¢tico con el que el Gobierno bautiz¨® a la amnist¨ªa fiscal de 2012 y este a?o ya ha empezado a ingresar dinero de algunos de esos procedimientos, seg¨²n confirm¨® este viernes Men¨¦ndez en un corrillo con periodistas durante el XXIV Congreso de Inspectores de Hacienda (IHE) celebrado en Bilbao.

Men¨¦ndez insisti¨® que el fisco revisa algunas de las declaraciones de la amnist¨ªa aunque durante el proceso de indulto fiscal abierto en 2012 el Ejecutivo se mostr¨® remiso a inspeccionarlas para tratar de convencer a los contribuyentes con rentas ocultas que se sumasen a la amnist¨ªa.

El resultado de este proceso que estuvo en vigor entre junio y diciembre de 2012 fue un sonado fracaso. El Gobierno recaud¨® solo 1.200 millones, la mitad de lo previsto pese a que los evasores solo ten¨ªan que pagar el 10% del dinero que ten¨ªan en negro para legalizarlo. Ante el escaso ¨¦xito inicial y las dudas entre los afectados, el Gobierno ofreci¨® facilidades y garant¨ªas a estos defraudadores, que al final terminaron limpiando el dinero en b con el pago de poco m¨¢s del 3%. Algo m¨¢s de 31.000 declarantes presentaron el modelo 750 de la Declaraci¨®n Tributaria Especial, que aflor¨® unos 40.000 millones de rentas ocultas.

Los responsables de la Agencia Tributaria acumularon entonces cr¨ªticas de los Inspectores de Hacienda (IHE) y los t¨¦cnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) que les acusaban de impedir la revisi¨®n de las declaraciones de la amnist¨ªa para proteger a los defraudadores.

Pero este viernes el director de la Agencia ha anunciado que comparecer¨¢ en el Parlamento para detallar el resultado del proceso de inspecci¨®n de las rentas ocultas de la amnist¨ªa.

"El departamento de inspecci¨®n de la Agencia Tributaria desarroll¨® una serie de procesos masivos de an¨¢lisis de datos con el objetivo de detectar perfiles de riesgo correspondientes a contribuyentes que hubieran intentando acogerse de forma indebida" a la amnist¨ªa, ha apuntado Men¨¦ndez. Y ha precisado que el departamento de inspecci¨®n de la Agencia selecciona a dos colectivos de contribuyentes a aquellos que ten¨ªan procesos de comprobaci¨®n y se acogieron a la amnist¨ªa o aquellos que estaban en un proceso judicial y se sumaron al indulto fiscal. Pero tambi¨¦n, ha precisado el director de la Agencia, investigamos a aquellos que resultan del plan de perfil de riesgo porque la actividad profesional que realizan no concuerda con que se hayan acogido a la amnist¨ªa o porque haya indicios de que pudieron hacerlo en calidad de testaferro, ha agregado el director general de la Agencia Tributaria.

Sobre los contribuyentes que resultaron del an¨¢lisis de los p¨¦rfiles de riesgo, "la Agencia realiz¨® diversos requerimientos, informes e investigaciones que han derivado en la carga en plan de contribuyentes y en las primeras liquidaciones de deudas".

Tarjetas de Caja Madrid

Por otra parte, Men¨¦ndez cuestionado sobre el esc¨¢ndalo de las tarjetas opacas de Caja Madrid record¨® que con car¨¢cter general "cuando se env¨ªa una comunicaci¨®n de iniciaci¨®n de comunicaci¨®n de actuaciones de comprobaci¨®n se interrumpe la prescripci¨®n de la infracci¨®n tributaria". El director de la Agencia evit¨® entrar en detalles sobre las actuaciones del fisco con los titulares de las visa opacas de Caja Madrid al recordar que la Ley General Tributaria establece el car¨¢cter reservado de los datos fiscales de los contribuyentes. Pero fuentes de la investigaci¨®n reconocen que ya se ha comunicado el inicio del procedimiento de inspecci¨®n a los afectados.

El hecho de que la Agencia haya remitido ya las notificaciones de inicio de la inspecci¨®n es relevante porque en caso de que uno de los consejeros o directivos afectados quiera regularizar su situaci¨®n fiscal no podr¨¢ hacerlo. En caso de no haber recibido la notificaci¨®n, los afectados podr¨ªan presentar una complementaria y quedar¨ªan impunes de su responsabilidad fiscal.

Algunos de los actuarios asistentes en el Congreso de Inspectores de Hacienda (IHE) celebrado en Bilbao consideran que estos defraudadores apenas tendr¨¢n consecuencias fiscales, m¨¢s all¨¢ de algunos recargos. Pero recuerdan que a¨²n quedan por dilucidar otras responsabilidades judiciales y por analizar la situaci¨®n financiera de la entidad financiera.

A pesar de ello Men¨¦ndez insisti¨® en que el fisco est¨¢ trabajando en recopilar toda la informaci¨®n posible. "No puedo decir nada de un contribuyente concreto. Pero estamos actuando, por supuesto que estamos actuando", respondi¨® este viernes a preguntas de los periodistas. "Tenemos la posibilidad de comprobar la situaci¨®n de cualquier contribuyente para ejercicios no prescritos, que son cuatro ejercicios en v¨ªa administrativa o cinco si estamos hablando de contingencias de delito fiscal", dijo en referencia a las actuaciones de la Agencia con car¨¢cter general.

El director general de la Agencia remach¨®: "En cada contribuyente hay que analizar sus caracter¨ªsticas concretas para determinar sus responsabilidades. Especialmente tiene transcendencia en el proceso sancionador, la sanci¨®n administrativa no es un procedimiento autom¨¢tico".