Hacienda destapa fraudes por 775 millones con t¨¦cnicas inform¨¢ticas

La Agencia Tributaria ha aflorado en tres a?os unos 775 millones de euros defraudados a trav¨¦s de programas inform¨¢ticos de doble uso, que permiten llevar una contabilidad b y rebajar la facturaci¨®n oficial. Las empresas que los usan son de tama?o mediano, cadenas de restaurantes, textil, o repuestos de autom¨®viles que tienen un importante volumen de pagos en met¨¢lico. La Agencia ha impulsado las t¨¦cnicas de auditor¨ªa inform¨¢tica que permiten destapar este tipo de fraudes. Adem¨¢s, proporcionan indicios ¡ªpor ejemplo rentabilidades muy bajas en un negocio¡ª para destapar otros fraudes.

M¨¢s de un centenar de funcionarios de la Agencia Tributaria particip¨® hace cuatro meses en una de las operaciones m¨¢s espectaculares del fisco, denominada como White. Irrumpieron de madrugada en las instalaciones de Mercabarna, donde registraron 23 puestos de venta de pescado y 10 oficinas de los mayoristas. La investigaci¨®n se inici¨® meses antes a ra¨ªz de una inspecci¨®n. Funcionarios de la Agencia descubrieron que algunas de estas sociedades de venta al por mayor utilizaban un programa inform¨¢tico de doble uso que permit¨ªa ocultar, deliberadamente, una parte importante de las ventas que se pagaban en met¨¢lico. El fisco cifr¨® el fraude en unos 90 millones de euros.

Esta es solo una de las operaciones en la que ha intervenido la unidad de auditor¨ªa de la Agencia Tributaria, dependiente de la oficina nacional de investigaci¨®n del fraude (Onif), el cuerpo de caballer¨ªa de la Agencia, encargado de los casos m¨¢s complejos.

Desde el a?o pasado se ha impulsado la participaci¨®n de esta unidad en las operaciones de control de la econom¨ªa digital para detectar actividades opacas. Tambi¨¦n se ha reforzado su papel en las inspecciones presenciales. Revisan los equipos inform¨¢ticos de las empresas investigadas en busca de indicios que revelen supuestos fraudes, como por ejemplo una rentabilidad excesivamente baja o un volumen muy elevado de operaciones con tarjetas que hacen suponer que se ocultan operaciones. Estos expertos inform¨¢ticos de la Agencia destripan los ordenadores de las empresas investigadas como si fueran hackers con licencia oficial.

Las actuaciones a trav¨¦s de t¨¦cnicas inform¨¢ticas resultan provechosas para el fisco. En los ¨²ltimos tres a?os han aflorado cerca de 775 millones de euros tras participar en m¨¢s de 8.200 inspecciones. El impulso de estas t¨¦cnicas por parte de la Agencia es evidente. En los primeros seis meses de este a?o se han destapado 233 millones, casi la misma cantidad que en todo 2014, cuando se afloraron 241 millones a trav¨¦s de estas t¨¦cnicas de auditor¨ªa inform¨¢tica. Adem¨¢s, entre enero y junio, los expertos inform¨¢ticos de la Agencia han realizado 1.051 actuaciones, lo que supone un aumento del 63% respecto a las realizadas durante el mismo periodo del a?o pasado.

"En su lucha contra la econom¨ªa sumergida, la Agencia Tributaria est¨¢ apostando con especial intensidad por las entradas y registros en sedes de empresas con expertos inform¨¢ticos que son capaces de llegar all¨ª donde muchas veces una inspecci¨®n convencional no puede llegar para analizar la verdadera actividad de los contribuyentes y detectar aquella que se mantiene sumergida", explica el director de inspecci¨®n Luis Mar¨ªa S¨¢nchez.

Una de las operaciones de este tipo m¨¢s relevante se desarroll¨® el a?o pasado cuando el fisco registr¨® a unas 30 empresas del sector textil y del calzado repartidas por nueve comunidades aut¨®nomas. Estas sociedades ocultaban hasta un tercio de su facturaci¨®n con ¡°software de doble uso¡±. Los t¨¦cnicos inform¨¢ticos accedieron a los ordenadores y hallaron un programa contable que ten¨ªa instalado un ¡°parche¡± que permit¨ªa modificar la facturaci¨®n, ocultando algunas ventas.

Cajas registradoras trucadas

Estos programas son rudimentarios y los suelen instalar los inform¨¢ticos de confianza de los defraudadores, pero tambi¨¦n hay algunas aplicaciones complementarias ¡ªPhantomware o Zapper¡ª a los programas contables que permiten desviar ventas a la caja b. Incluso existen mecanismos para ¡°trucar¡± cajas registradoras para eliminar las operaciones en met¨¢lico y conducirlas a la contabilidad en negro.

El director de inspecci¨®n lo explica: "Se trata de actuaciones que afectan a sectores de actividad muy diversos y que permiten efectuar regularizaciones muy relevantes, con un importe de fraude aflorado que, en algunos casos, llega a sumar varias decenas de millones de euros."

Otro caso reciente destap¨® un fraude masivo en desguaces de toda Espa?a. Hace tan solo un mes, otros 250 inspectores y t¨¦cnicos del fisco participaron en una operaci¨®n que se desarroll¨® en siete comunidades aut¨®nomas. Descubrieron un sistema de ventas en negro de piezas de recambio en veh¨ªculo que supuso un fraude en el impuesto de sociedades y en el IVA de unos 70 millones. Esta operaci¨®n, bautizada como Ballesta, arranc¨® un a?o antes cuando se detect¨® que los desguaces inspeccionados aparentaban concentrar su actividad en la venta de chatarra cuando en realidad su actividad principal era la venta de recambios, que se pagaban en met¨¢lico y se escond¨ªan al fisco.

Recaudaci¨®n r¨¦cord

Este tipo de actuaciones, en conjugaci¨®n con el plan de incentivos puesto en marcha por la Agencia Tributaria, est¨¢n llevando la recaudaci¨®n de la lucha contra el fraude a cifr¨¢s r¨¦cord. Durante los seis primeros meses del a?o, Hacienda ha ingresado 6.600 millones de euros procedentes de actuaciones del fisco, un 20% m¨¢s que en el mismo periodo del a?o pasado y la mayor cifra en el primer trimestre de un a?o de la serie hist¨®rica de la Agencia Tributaria.

"Estas actuaciones se producen al tiempo que la Agencia Tributaria obtiene en este primer semestre de 2015 m¨¢s de 6.600 millones de euros, un 20% m¨¢s que en el primer semestre de 2014. Estamos hablando de unas cifras que suponen obtener, en medio a?o, m¨¢s que todo lo que se obten¨ªa por lucha contra el fraude hace una d¨¦cada", a?ade S¨¢nchez