?C¨®mo se calcula la pensi¨®n?

Ciertas cosas, aunque est¨¦n en la boca de todos, son aut¨¦nticos rompecabezas. Y una de ellas es el c¨¢lculo de la pensi¨®n, un asunto engorroso que ha ido complic¨¢ndose m¨¢s a¨²n con las sucesivas reformas del sistema. La ley actual, entrada en vigor en 2013, ha elevado progresivamente?la edad requerida para jubilarse?¡ªde 65 a?os en 2013 a 67 a partir de 2027¡ª?as¨ª como?el n¨²mero de a?os cotizados para determinar la cuant¨ªa de la prestaci¨®n?¡ªde los 15 a?os de 2012 a los 25 en 2022¡ª, en l¨ªnea con las necesidades de las arcas p¨²blicas y el aumento de la esperanza de vida de la poblaci¨®n.

Hasta ahora, aquellos contribuyentes que quisieran arrojar algo de luz sobre el asunto pod¨ªan dirigirse, de manera presencial, a la Seguridad Social. Pero a partir de la tarde de este jueves tendr¨¢n una nueva herramienta: un simulador, disponible?en la p¨¢gina web Tu Seguridad Social,?para determinar el importe de sus pensiones futuras. Para acceder a este instrumento, sin embargo, es?necesario disponer de?DNI electr¨®nico o certificado digital. ?No cuenta con ellos? Aqu¨ª una breve explicaci¨®n sobre c¨®mo se realiza el c¨¢lculo.

?Qu¨¦ es la base reguladora y para qu¨¦ sirve?

Para tener acceso a la pensi¨®n contributiva hay que haber trabajado ¡ªy?cotizado¡ª durante al menos 15 a?os, y para conocer la cuant¨ªa de la pensi¨®n es necesario calcular la base reguladora. Este importe no es otra cosa que la media de las bases de cotizaci¨®n ¡ªo del sueldo mensual, dicho en otras palabras¡ª, de los ¨²ltimos a?os trabajados, excluidas las pagas extra.?

Antes de la reforma se tomaban en cuenta los ¨²ltimos 15 a?os de cotizaci¨®n para determinar el importe de la pensi¨®n. Con la ley actual, este periodo est¨¢ aumentando a?o tras a?o, y la pensi¨®n pasar¨¢ a calcularse sobre lo cotizado durante los ¨²ltimos 25 a?os trabajados en 2022, como ilustra la tabla de la Seguridad Social.?

Las bases reguladoras a considerar ser¨¢n entonces 228 en 2016 ¡ªresultado de multiplicar los 12 meses del a?o por los 19 a?os exigidos¡ª, 240 en 2017, 252 en 2018, etc...?El nuevo c¨¢lculo implica que aquellos que se jubilen de acuerdo con la nueva normativa percibir¨¢n previsiblemente una prestaci¨®n inferior a sus antecesores, ya que, normalmente, es hacia el final de la carrera laboral cuando se empieza a cobrar un salario m¨¢s elevado.

En cuanto el trabajador sepa qu¨¦ periodo de tiempo tiene que considerar, debe actualizar estas bases en funci¨®n del IPC ¡ªexcluidas las de los ¨²ltimos 24 meses¡ª. El Instituto Nacional de Estad¨ªstica (INE) dispone de una herramienta de actualizaci¨®n de rentas en su p¨¢gina web.

Para seguir con el c¨¢lculo, hay que dividir la base reguladora obtenida por el n¨²mero total de pagas (14 al a?o). En la tabla de la Seguridad Social este n¨²mero aparece c¨®mo ¡°divisor¡±. Los divisores van aumentando en funci¨®n de los a?os considerados ¡ª252 en 2015¡ª, hasta llegar a 350 en 2022 ¡ªresultado de multiplicar 25 a?os por 14 pagas¡ª.

?Cu¨¢ntos a?os trabajaste?

La historia no ha acabado: ahora hay que considerar el periodo de tiempo trabajado, porque a m¨¢s a?os de cotizaci¨®n se corresponde una prestaci¨®n mayor. El contribuyente tiene entonces que aplicar unos?¡°coeficientes de reducci¨®n¡± a la base reguladora calculada anteriormente, para determinar el porcentaje de pensi¨®n que vaya a cobrar.?

Con una base de 1.000 euros y 25 a?os trabajados, por ejemplo, el trabajador hubiera recibido una pensi¨®n de 800 euros antes de 2013, es decir el 80% de lo que le corresponder¨ªa si hubiera cotizado durante 35 a?os, cuando hubiese alcanzado el 100% de la base, los 1.000 euros.

La ley vigente ha establecido una escala que empieza con una reducci¨®n del 50% por 15 a?os cotizados y va subiendo, a partir del a?o siguiente, de manera progresiva. As¨ª, entre 2013 y 2019, la subida ser¨¢ del 0,21% por cada mes adicional de cotizaci¨®n entre los meses uno y 163, y del 0,21% durante los 83 meses siguientes; entre 2020 y 2022 el incremento ser¨¢ del 0,21% por cada mes adicional entre los meses uno y 106 y del 0,19%?por los 146 meses restantes; entre 2023 y 2026, el aumento ser¨¢ del 0,19%?entre los meses uno y 49 y del 0,19% durante los 16 meses siguientes; a partir de 2027 el 0,19% del mes uno al 248 y el 0,18% durante los 16 meses restantes.

As¨ª, con 25 a?os cotizados, en lugar que cobrar el 80% de la base, el trabajador acabar¨¢ percibiendo algo m¨¢s del 70%. Por otro lado, si el c¨¢lculo diera como resultado una pensi¨®n superior a la m¨¢xima establecida por ley, el contribuyente recibir¨ªa la pensi¨®n m¨¢xima (2.560 euros para 2015).

Si el trabajador se jubila a una edad superior a la dispuesta para cada a?o, cumplido el periodo m¨ªnimo de cotizaci¨®n elegido, tendr¨¢ un porcentaje adicional por cada 12 meses adicionales de trabajo. Se trata del 2% por cada a?o cotizado; el 2,75% si acredita entre 25 y 37 a?os cotizados; el 4% si son m¨¢s de 37 a?os.

La rebaja de la pensi¨®n inicial

No hay que olvidar que, a partir de 2019, se tendr¨¢ que considerar tambi¨¦n el tan debatido factor de sostenibilidad. Este concepto? consiste en ajustar el valor de la pensi¨®n inicial en el momento de la jubilaci¨®n a la esperanza de vida. Si, como parece previsible, la esperanza de vida aumenta a lo largo de los a?os, el factor de sostenibilidad aprobado por el Gobierno de Mariano Rajoy implicar¨¢ una disminuci¨®n de la pensi¨®n inicial para los nuevos pensionistas que se jubilen desde 2019.

"Puesto que la esperanza de vida tiende a aumentar con el paso de los a?os, la aplicaci¨®n de este factor implicar¨¢ que la pensi¨®n inicial de las generaciones que se jubilen en el fu-turo ser¨¢ menor que la de las generaciones actuales, para una misma carrera laboral. Con este sistema, la equidad intergeneracional se obtiene porque las generaciones futuras de jubilados disfrutar¨¢n de una pensi¨®n inicial menor, pero la recibir¨¢n durante m¨¢s tiempo (al gozar de una esperanza de vida mayor). De este modo, la cuant¨ªa total en t¨¦rminos de pensi¨®n que recibir¨ªan a lo largo de su vida ser¨ªa similar entre generaciones", explicaba el Banco de Espa?a en un informe publicado el a?o pasado.

Los datos incluidos en el informe del Comit¨¦ de Expertos para la reforma de las pensiones apuntaban a una rebaja sustancial de las pensiones por este elemento.

La reforma tambi¨¦n introdujo un nuevo c¨¢lculo para la revalorizaci¨®n de las pensiones que lo vincula a la situaci¨®n de las cuentas de la Seguridad Social. Dado el fuerte d¨¦ficit del organismo, lo previsible en aplicaci¨®n de esa f¨®rmula es que la subida de las pensiones se limite al 0,25% anual durante los pr¨®ximos a?os.