El supervisor ataja la guerra de cr¨¦ditos baratos ¡°por ser una trampa¡±

El Banco de Espa?a ha aprobado la modificaci¨®n de la circular contable de las entidades de cr¨¦dito, para actualizar el anejo IX de la norma, que se redact¨® en 2004. Esto supone que se cambia el m¨¦todo de c¨¢lculo de las provisiones "para que se adapten m¨¢s a la experiencia real de lo que ocurre ahora con los cr¨¦ditos bancarios. Hemos analizado la Central de Riesgos", donde se reflejan los impagos de las empresas, "para conocer la experiencia del mercado y del sector", seg¨²n fuentes del supervisor.

El Banco de Espa?a no cree que esta regulaci¨®n suponga elevar las provisiones generales del sector, pero s¨ª admiti¨® que algunas entidades tendr¨¢n que elevar las provisiones por la reclasificaci¨®n. "Ninguna entidad de las consideradas significativas tendr¨¢ problemas por la aplicaci¨®n de esta norma", apuntaron desde el Banco de Espa?a, tras reconocer que en otros bancos m¨¢s peque?os tendr¨¢n un impacto mayor.

Tambi¨¦n se hacen los cambios para adaptar las normas contables espa?olas a las internacionales, conocidas como NIIF, incluso para homogeneizar el concepto de morosidad con el que manejan el Banco Central Europeo (BCE) y la Autoridad Bancaria Europea (EBA). Esta situaci¨®n podr¨ªa elevar "ligeramente el ratio de morosidad" general de los bancos espa?oles, pero no en una cuant¨ªa relevante, sostienen en el Banco de Espa?a.

La norma, que estar¨¢ vigente a partir del 1 de octubre, ataca el vidrioso asunto de los cr¨¦ditos concedidos por debajo de coste. En ¨¦pocas de bajo volumen de negocio y casi nulos tipos de inter¨¦s, algunas entidades buscan elevar el n¨²mero de operaciones casi a cualquier precio, sobre todo en pymes y cr¨¦dito al consumo. Lo expres¨® con claridad Jos¨¦ Sevilla, consejero delegado de Bankia, que afirm¨® que era relevante el n¨²mero de bancos que estaban prestando por debajo de coste.

"No queremos acabar con la competencia"

El supervisor ha establecido que la banca, a partir de ahora, tendr¨¢ que reconocer el valor razonable del pr¨¦stamo. Si el precio al que se concede est¨¢ por debajo de alg¨²n activo de referencia, como deuda p¨²blica, u otros cr¨¦ditos concedidos a clientes similares o en el mismo sector de la econom¨ªa, tendr¨¢ que plantearse aplicar una prima de riesgo. No es algo obligatorio ni autom¨¢tico, pero el Banco de Espa?a ha dejado claro que ser¨¢n operaciones de especial seguimiento. Adem¨¢s, si estos cr¨¦ditos ultrabajos entran en morosidad las provisiones que tendr¨¢n que hacer ser¨¢n m¨¢s elevadas que en los pr¨¦stamos normales.?

"Operaciones concedidas por debajo de su coste son un indicio de que deben ser objeto de revisi¨®n y seguimiento especial", han indicado fuentes del Banco de Espa?a. "Ahora las pymes tienen una oferta amplia de cr¨¦dito y a precios que est¨¢n bajando. No queremos cambiar esta situaci¨®n, sino que sea transparente y que no se haga dumping, es decir, tirar los precios por debajo de coste con el objetivo de ganar cuota de mercado para luego subirlos m¨¢s adelante", apuntaron en el supervisor.

Estas fuentes insistieron en que el nuevo reglamento no quiere "ni parar el ritmo de concesi¨®n de cr¨¦ditos ni acabar con la competencia entre entidades. Nos encanta que lo hagan, pero los responsables deben ser conscientes del coste real de los cr¨¦ditos", seg¨²n fuentes del organismo que dirige Luis Linde. Tambi¨¦n dijeron que esta situaci¨®n "no se traducir¨¢ necesariamente en una subida del coste del cr¨¦dito para los clientes", algo que discuten algunos directivos consultados que piden el anonimato.

El Banco de Espa?a ha cambiado el calendario de provisiones y ser¨¢ posible que los propios bancos creen sus sistemas internos ¡°si se demuestra que son eficaces y certeros¡±.? En caso contrario, es decir, si los bancos aplican un calendario establecido por el supervisor, la nueva ley es m¨¢s dura con los cr¨¦ditos al consumo y pymes ¡°en los primeros meses que entran en morosidad, pero luego el calendario de exigencia de provisiones se va atenuando¡±. As¨ª, en los primeros tres a seis meses de impago, la provisi¨®n necesaria ahora para una pyme es del 25%, que pasar¨¢ al 40%. En el caso del consumo pasa del 25% de exigencia actual al 60% de provisi¨®n futura. Sin embargo, antes hab¨ªa que dotarlos al 100% en un a?o de impago y ahora se prolonga hasta los 21 meses.

Nueva clasificaci¨®n de morosos

La nueva norma tendr¨¢ un sistema de clasificaci¨®n de las operaciones en funci¨®n del riesgo de cr¨¦dito que van desde "normal", cuando est¨¦ al corriente de pago; "normal en vigilancia especial", cuando existen indicios de que puede haber problemas con el cliente; "dudoso subjetivo", en los casos que exista alg¨²n importe vencido, intereses o gastos pactados, "con m¨¢s de 90 d¨ªas de antig¨¹edad, salvo que proceda clasificarlos como fallidos", seg¨²n el texto de la norma publicada en el Bolet¨ªn Oficial del Estado.

La siguiente categor¨ªa es "dudoso moroso", cuando "se presenten dudas razonables sobre su reembolso total (principal e intereses) en los t¨¦rminos pactados, por raz¨®n de la morosidad del titular cuya recuperaci¨®n sea dudosa". Por ¨²ltimo, est¨¢n los fallidos, que incluyen los cr¨¦ditos que "se consideren de remota recuperaci¨®n por un deterioro notorio o irrecuperable de la solvencia de la operaci¨®n o del titular. La clasificaci¨®n en esta categor¨ªa llevar¨¢ aparejado el saneamiento ¨ªntegro del importe en libros bruto de la operaci¨®n y su baja total del activo".

El supervisor espa?ol ha terminado con una clasificaci¨®n hist¨®rica, la denominada "subest¨¢ndar", que agrupa los riesgos que pod¨ªan entrar en mora, pero no lo hab¨ªa hecho todav¨ªa. En su lugar est¨¢ la de "en vigilancia especial".?

El objetivo es contar con procedimientos "s¨®lidos y que sean razonablemente homog¨¦neos y comparables entre las entidades". Por tanto, seg¨²n el Banco de Espa?a el objetivo es definir un sistema "m¨¢s estrecho, aunque no menos flexible", que tendr¨¢ que adaptarse a un nuevo cambio en el a?o 2018 por el concepto de p¨¦rdida esperada. Desde la patronal de las antiguas cajas de ahorros, CECA, se critic¨® que "la futura normativa europea (NIIF 9) que entrar¨¢ en vigor en 2018 requerir¨¢ en un corto espacio de tiempo la adaptaci¨®n de los modelos, pues habr¨¢ que pasar de un enfoque de p¨¦rdidas hist¨®ricas o incurridas, a uno de car¨¢cter prospectivo (p¨¦rdida esperada). Por ello, quiz¨¢ hubiera sido deseable esperar al cambio de la normativa internacional". Por ¨²ltimo, las entidades financieras podr¨¢n contar con metodolog¨ªas internas si tienen sistemas hist¨®ricos de comportamiento de los cr¨¦ditos o con soluciones alternativas, es decir, calendarios de provisiones fijados por el supervisor. El organismo regulador quiere tambi¨¦n dejar claro que esta norma "no es un carta blanca para construir modelos arbitrarios o sesgados". La intenci¨®n es servir de gu¨ªa para llevar a cabo un dise?o "neutral" y que pueda ser f¨¢cilmente analizado por el Banco de Espa?a. Si las metodolog¨ªas internas de las entidades no son eficaces y no cumplen los requisitos fijados, el Banco de Espa?a propondr¨¢ correcciones o se pasar¨¢ al calendario oficial.