Argentina y Brasil, los pa¨ªses con mayor carga fiscal sobre el trabajo de Am¨¦rica Latina

Argentina y Brasil son los pa¨ªses con mayor carga fiscal sobre los salarios en Am¨¦rica Latina, seg¨²n un estudio publicado este lunes por la OCDE. El informe destaca la disparidad entre los pa¨ªses de la regi¨®n, donde Argentina y Brasil tienen una presi¨®n fiscal sobre el trabajo de m¨¢s del 30%, y Honduras, donde esta carga es del 10%.?En promedio, el peso de los impuestos y las aportaciones a la seguridad social sobre los salarios es del 21,7% en Latinoam¨¦rica, un valor sensiblemente menor que la media de la OCDE, que es del 35,9%.

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Por cada 100 pesos que un empresario paga a un trabajador argentino, 34,6 son destinados a pagar impuestos y cuotas a la Seguridad Social. Brasil (32,2%), Uruguay (30,5%) y Colombia (30%) tambi¨¦n tienen una carga fiscal que supera el 30%. Entre los pa¨ªses con menor presi¨®n fiscal sobre el salario est¨¢n Honduras (10%), Trinidad y Tobago (11,1%) y Guatemala (13,2%).

La diferencia de 14 puntos porcentuales entre el coste laboral en Am¨¦rica Latina y los miembros de la OCDE se explica, fundamentalmente, por los menores impuestos sobre la renta, la principal carga tributaria sobre el trabajo.

La carga fiscal sobre el salario en la regi¨®n de Am¨¦rica Latina est¨¢ compuesta por un 0,3% de impuestos a la renta ¡ª resulta bajo porque en la mayor¨ªa de los pa¨ªses los trabajadores con sueldos bajos y medios est¨¢n exentos del pago de este tributo?¡ª, un 7,7% por la cotizaci¨®n de los trabajadores y un 13,6% de aportaciones a la seguridad social de los empresarios. Para el promedio de los miembros de la OCDE, el perfil de recaudaci¨®n es de 13,3% de impuesto a la renta, 8,8% contribuciones de los trabajadores y 14,6% de los empresarios.

El ¨²nico pa¨ªs de la regi¨®n donde el trabajador con ingresos medios paga impuestos a la renta?es M¨¦xico. En el pa¨ªs azteca, por cada 100 pesos que paga un empleador a sus trabajadores, 26,9 pesos son destinados a tributos y cargas sociales: el 7% corresponde a impuestos a la renta, el 2% a las cotizaciones del trabajador y el 17,9% a la del empleador.

Los datos del informe divulgado este lunes por la OCDE corresponden a 2013. "No ha habido reformas profundas en ninguno de estos pa¨ªses, por lo que los resultados son representativos de la realidad actual", ha aclarado en una entrevista telef¨®nica ?ngel Melguizo Esteso,?jefe de la Unidad de Am¨¦rica Latina y el Caribe en el Centro de Desarrollo de la OCDE. El organismo que agrupa a las econom¨ªas m¨¢s desarrolladas del mundo destaca que se trata del primer estudio que permite comparar el coste laboral entre distintos pa¨ªses de Latinoam¨¦rica, con una metodolog¨ªa uniforme. La informaci¨®n sobre los salarios ha sido recabada de las encuestas sobre recaudaci¨®n de cada pa¨ªs y solo considera a los trabajadores formales a tiempo completo, las presiones impositivas fueron calculadas a partir de la legislaci¨®n vigente en ese a?o. Para el c¨¢lculo se tuvieron en cuenta los impuestos sobre la renta y las contribuciones obligatorias a la seguridad social y se restaron los beneficios a los trabajadores, en general ayudas fiscales para familias con hijos.

Un sistema poco progresivo

Los pa¨ªses latinoamericanos no ofrecen beneficios importantes a las familias con hijos. Para el promedio de la OCDE, la diferencia entre la carga fiscal laboral de un trabajador soltero y una hogares con dos hijos es del 9,5%, en la Am¨¦rica Latina solo es del 0,3%. Los pa¨ªses que ofrecen transferencias fiscales por hijo son Colombia, Argentina, Uruguay, Brasil y Chile. Los dem¨¢s ofrecen distintos tipos de descuentos fiscales. Para el segmento con ingresos medios, la mayor diferencia entre el coste fiscal de los salarios de un empleado soltero y una familia con dos hijos se presenta en Colombia (3%), Argentina (1,6%), Costa Rica (0,8%) y Uruguay (0,6%). En Brasil y Chile las pensiones solo son recibidas por trabajadores que pertenecen a los segmentos de ingresos por debajo del promedio.

Tomado como un conjunto, el sistema impositivo de la regi¨®n es ligeramente progresivo, pero menos que en la OCDE. "El 10% con mayores ingresos paga en impuestos a la renta solo el 6% de lo que cobra. En los pa¨ªses de Europa ese valor es entre cuatro y cinco veces superior", ha resaltado?Melguizo.?Para el ocho de cada diez trabajadores solteros, el sistema es proporcional. El 20% con mayores ingresos comienza a pagar impuestos a la renta, lo que otorga al esquema cierta progresividad. Para una familia, el sistema es m¨¢s progresivo en los niveles salariales inferiores por las transferencias y descuentos por hijo, se vuelve m¨¢s proporcional en la banda media y se equipara con el sistema para trabajadores solteros en el segmento de mayores ingresos.

M¨¢s de la mitad, trabajadores informales

El 55% de los empleados latinoamericanos trabaja en condiciones de informalidad, advierte el informe. ¡°Existen evidencias de que las mayores tasas de informalidad est¨¢n correlacionadas con los mayores costes de formalizaci¨®n, especialmente en el segmento bajo y medio bajo de la escala de ingresos¡±, se?ala y aclara que aunque la carga fiscal laboral no es la ¨²nica raz¨®n por la que muchos trabajadores quedan al margen del sector formal, s¨ª es una de las principales.

En M¨¦xico, los trabajadores que pertenecen al 10% que cobra los salarios m¨¢s bajos ganan menos que el pago m¨ªnimo de seguridad social, subraya el informe.?En Centroam¨¦rica y el Caribe se registran las mayores tasas de formalidad. En Honduras, Guatemala y Nicaragua menos del 20% de los trabajadores forman parte del sector formal. Pr¨¢cticamente todos los trabajadores del segmento del 20% con menores ingresos de Guatemala y Honduras trabajan en negro; la tasa de informalidad cae al 60% entre la quinta parte con mejores salarios. El reverso de la moneda son Uruguay, Costa Rica y Chile, donde el nivel de informalidad es de menos del 30%.

¡°La regi¨®n est¨¢ atrapada en un c¨ªrculo vicioso de elevada rotaci¨®n de personal, baja productividad, elevados costes laborales y alta informalidad¡±, apunta el estudio. La OCDE admite que en la ¨²ltima d¨¦cada la regi¨®n ha avanzado en la reducci¨®n del desempleo y la informalidad, a pesar de que sigue siendo elevada, pero alerta sobre el riesgo de que el contexto econ¨®mico actual provoque la reversi¨®n de estos logros. ¡°El superciclo de las materias primas que impuls¨® a la econom¨ªa de los pa¨ªses de la regi¨®n ha terminado¡±, recuerda y enfatiza que el empleo est¨¢ cayendo, la calidad del mismo est¨¢ disminuyendo y los salarios est¨¢n estancados.

¡°En este contexto, el papel de los impuestos sobre los salarios y sus implicancias se est¨¢n volviendo cada vez m¨¢s relevantes¡±, apunta el texto y afirma que es necesario impulsar nuevas pol¨ªticas impositivas, laborales y de seguridad social.?Melguizo ha precisado que?subir el impuesto a las rentas m¨¢s altas y subsidiar los aportes sociales para trabajadores de menores ingresos permitir¨ªa reducir la desigualdad en los ingresos y bajar los incentivos de permanecer en la informalidad. ¡°Asegurar las condiciones para la creaci¨®n de empleo de calidad en el sector formal deber¨ªa ser el centro de la agenda para un crecimiento inclusivo¡±, concluye el estudio.