Hacienda vigilar¨¢ las ¡®fintechs¡¯ y el comercio electr¨®nico para que no se conviertan en coladeros de fraude

El Ministerio de Hacienda ha hecho p¨²blicas hoy las l¨ªneas maestras de su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2019. La mayor¨ªa se basan en continuar con muchas de las l¨ªneas que emprendieron en 2018, para agilizar la posibilidad de hacer todos los tr¨¢mites por Internet y para poner controles que erradiquen "aquellos comportamientos insolidarios y m¨¢s graves de algunos obligados tributarios para con el conjunto del sistema". El departamento que dirige Mar¨ªa Jes¨²s Montero insiste tambi¨¦n en la necesidad de ir adaptando la Agencia Tributaria a la nueva realidad. Y con este objetivo, pone bajo la lupa tres sector: las llamadas fintech, es decir, los nuevos sistemas bancarios o financieros por Internet o m¨®vil; el comercio electr¨®nico y las plataformas intermediarias asociadas; y las criptovisas.

Seg¨²n el texto publicado este jueves en el BOE, entre las novedades incorporadas? "se realizar¨¢ un estudio inicial de las tecnolog¨ªas fintech para evitar que su despliegue altere el grado de conocimiento que la Agencia Tributaria mantiene sobre la actividad econ¨®mica, al tiempo que se analizan sus posibilidades para mejorar el servicio a los contribuyentes". Las fintech son firmas tecnol¨®gicas financieras. las m¨¢s desarrolladas tradicionalmente funcionan por el m¨®vil y est¨¢n centradas en las transferencias. La banca tradicional es uno de los sectores m¨¢s regulados del mundo y las fintech han quedado fuera de este per¨ªmetro, con lo que la Agencia Tributaria quiere poner el foco sobre sus l¨ªmites.

El comercio electr¨®nico ser¨¢ otro de los caballos de batalla del a?o. No se centran tanto en su actividad propiamente dicha, sino en los operadores nuevos que surgen y los nuevos modelos de intermediaci¨®n, muchas veces situados en el extranjero pero con operaciones en Espa?a.

Controles sobre el comercio electr¨®nico

"Se continuar¨¢n realizando actuaciones sobre los nuevos modelos de distribuci¨®n. El constante crecimiento del comercio electr¨®nico impulsa el crecimiento de empresas que sustituyen al vendedor tradicional en el almacenamiento y entrega de los productos. En los ¨²ltimos a?os han venido surgiendo nuevas actividades como la triangulaci¨®n de env¨ªos, en la que las ventas realizadas por una empresa son entregadas por otras, y tiendas de tiendas instaladas en p¨¢ginas web", explica Hacienda en el plan. "En ocasiones este tipo de negocios est¨¢n establecidos en Espa?a y en otras ocasiones en otros pa¨ªses de la Uni¨®n Europea. Es preciso garantizar que su tributaci¨®n es la adecuada y que su actividad no distorsiona los precios en perjuicio del comerciante establecido en Espa?a, por lo que se continuar¨¢ analizando este mercado, definiendo sus riesgos y controlando su actividad", avisa.

Tambi¨¦n hace referencia a la necesidad de controlar "los nuevos medios de pago para avanzar en su control y se propondr¨¢n medidas para establecer las mismas obligaciones a todos los intermediarios en los mercados financieros".

No solo van a tener bajo el foco a los vendedores por Internet, sino tambi¨¦n en la gesti¨®n de los env¨ªos y en su paso por las aduanas, para evitar que los env¨ªos desde el exterior se conviertan en coladeros. "Las actividades log¨ªsticas ligadas con el comercio electr¨®nico, tambi¨¦n ser¨¢n objeto de atenci¨®n, no solo por su propia tributaci¨®n, sino especialmente por servir de catalizadores de la actividad de otros operadores nacionales y extranjeros que, vali¨¦ndose de estas plataformas virtuales de mercado, consiguen una importante penetraci¨®n comercial, no siempre acompa?ada de la correcta tributaci¨®n directa e indirecta", recuerda.

El IVA de las compras en el extranjero

Asia se ha convertido en un supermercado global gracias a Internet. Y la agencia tributaria, en lo que respecta al IVA, va a tener tambi¨¦n aqu¨ª uno de sus principales objetivos. "Comprobaci¨®n e investigaci¨®n combinadas de las importaciones de productos de consumo, textiles y otros con origen asi¨¢tico. Para ello, se coordinar¨¢n las acciones de inspecci¨®n con otras de tipo preventivo y de inducci¨®n al cumplimiento. Se trata, con ello, de limitar el fraude originado por importaciones infravaloradas seguidas de ventas en econom¨ªa sumergida de multitud de productos de consumo", explican.

Por ¨²ltimo, tambi¨¦n las criptomonedas como el bitcoin, sobre la que el fisco ya realiz¨® investigaciones en 2018, seguir¨¢ en el centro de las pesquisas. Entre otras cosas, van a trabajar con todos los datos que recopilaron en 2018 sobre la compraventa de monedas como el bitcoin.? Adem¨¢s, realizar¨¢n "actuaciones de control con el objeto de garantizar la adecuada tributaci¨®n derivada de la titularidad y transmisi¨®n de las monedas virtuales, as¨ª como del origen de los fondos utilizados en la adquisici¨®n de las mismas". Instituciones internacionales como el FMI han advertido que es necesario mantener la vigilancia sobre las criptomonedas para evitar que acaben siendo instrumentos usados para el blanqueo e incluso en operaciones de narcotr¨¢fico.