As¨ª funcionan los nuevos planes de pensiones para aut¨®nomos

M¨¢s de ocho de cada 10 aut¨®nomos espa?oles cotizan por la base m¨ªnima, seg¨²n la Tesorer¨ªa General de la Seguridad Social. Una circunstancia que repercute de forma directa en la pensi¨®n que van a cobrar cuando se jubilen: nuevamente, la m¨¢s baja. Y es que estos profesionales, comenta Jos¨¦ Carlos Pi?ero, director del ¨¢rea jur¨ªdica de la Federaci¨®n Nacional de Asociaciones de Trabajadores Aut¨®nomos (ATA), ¡°suelen priorizar el pago a sus proveedores, la seguridad social de sus empleados ¨Ccuando los tienen¨C y, en general, todo aquello que ata?e al negocio, antes que dedicar dinero a ahorrar para su retiro y dar la importancia que tiene su propia previsi¨®n social¡±.

A esta mentalidad de sacrificio se le une a menudo el hecho de que, con frecuencia, surgen imprevistos ¨Calgo se estropea, alg¨²n cliente deja de pagar o directamente deja de serlo...¨C, lo que explica, contin¨²a Pi?ero, por qu¨¦ de manera tradicional y extendida el aut¨®nomo tiene pensiones de jubilaci¨®n m¨¢s bajas y ha cotizado menos por s¨ª mismo que los trabajadores por cuenta ajena. Se hace necesario pues cambiar la mentalidad del aut¨®nomo, que debe empezar a pensar en mejorar su jubilaci¨®n; no solo cotizando m¨¢s o en funci¨®n de sus ingresos reales, sino tambi¨¦n suscribiendo un plan de pensiones.

En este sentido, los nuevos planes de pensiones de empleo simplificados (PPES) para aut¨®nomos son un novedoso instrumento de ahorro que, en palabras de Rosa M? Moya Mart¨ªnez, directora de Previsi¨®n Empresarial de Banco Sabadell, que participar¨¢ en el webinar Nuevos planes de pensiones para aut¨®nomos: te ayudamos a planificar tu jubilaci¨®n, organizado a trav¨¦s de HUB Empresa de Banco Sabadell, permiten a los trabajadores por cuenta propia aumentar sus recursos econ¨®micos para la jubilaci¨®n, ofreci¨¦ndoles una f¨®rmula de la que hasta ahora solo dispon¨ªan los empleados por cuenta ajena. Su objetivo es complementar las prestaciones de jubilaci¨®n que se reciben del Estado y garantizar un nivel de vida adecuado durante su retiro profesional, al tiempo que proporcionan un colch¨®n financiero para hacer frente a imprevistos.

La puesta en marcha de estos planes responde a la necesidad de dar a los aut¨®nomos y los colegiados profesionales una opci¨®n mejorada de ahorro para su jubilaci¨®n, ya que hasta ahora este tipo de colectivos solo pod¨ªa invertir en planes individuales, con las limitaciones en aportaciones que estos conllevan.

Ventajas fiscales

Se trata de una modalidad de ahorro puesta en marcha por la Ley 12/2022, de 30 de junio, de regulaci¨®n para el impulso de los planes de pensiones de empleo, que hace que no solo los trabajadores por cuenta ajena pudiesen tener PPES, a trav¨¦s de sus empresas, sino que los aut¨®nomos puedan tambi¨¦n gozar de los suyos propios. Gracias al Real Decreto 668/2023, de 18 de julio, por el que se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones, logra que tengan unas ventajas fiscales superiores a las de los planes de pensiones ordinarios. Esto significa, por ejemplo, que aquel trabajador por cuenta propia que realice aportaciones peri¨®dicas, recibir¨¢ una mayor devoluci¨®n (o pagar¨¢ menos) en su declaraci¨®n de la renta anual.

Cuando el aut¨®nomo sea consciente de este beneficio, es previsible que potencie la suscripci¨®n de las aportaciones peri¨®dicas a estos planes de pensiones, ¡°pues uno de los grandes atractivos que busca el ahorrador son las ventajas fiscales; por lo que mejorarlas supondr¨ªa un mayor incentivo a estos sistemas de ahorro¡±, considera Moya Mart¨ªnez. Pi?ero destaca que ¡°una vez que sistematice dichas contribuciones, que lo asuma como un gasto peri¨®dico m¨¢s de su actividad, conseguir¨¢, casi sin darse cuenta, ir acumulando un capital de cara a su jubilaci¨®n¡±, a?ade este experto que preside la Comisi¨®n de Control de un par de estos planes. Esto es, los grupos encargados del seguimiento y la supervisi¨®n para asegurar la buena marcha de los mismos, y que cuentan con representaci¨®n de todas las partes.

Flexibilidad en la gesti¨®n de las aportaciones

En esencia, los aut¨®nomos pueden contribuir a estos fondos de manera flexible, ya sea de forma peri¨®dica o en aportaciones puntuales, y tienen la opci¨®n de ajustar sus contribuciones seg¨²n su situaci¨®n financiera en cualquier momento. Tambi¨¦n pueden pausar las aportaciones de forma temporal o permanente, si as¨ª lo desean. Su gesti¨®n se adapta a los perfiles de los participantes, tomando en consideraci¨®n factores como la rentabilidad, la diversificaci¨®n, los riesgos y el impacto social de las inversiones que desea quien los suscribe.

Estos PPES han de ser promovidos por una asociaci¨®n, federaci¨®n o colectivo ¨Cmientras que de la gesti¨®n y el dep¨®sito se encargan entidades tuteladas por los reguladores p¨²blicos¨C. Y presentan unas caracter¨ªsticas interesantes. Las comisiones suelen ser inferiores a las de los planes individuales (los l¨ªmites de comisiones de gesti¨®n m¨¢xima han quedado fijados en el 0,3%), lo que disminuye los costes asociados. Adem¨¢s, el capital acumulado se protege para asegurar que se destine ¨²nicamente a la jubilaci¨®n, y el dinero siempre pertenece al participante.

El acceso a estos planes es sencillo, solo se exige como requisito el ser aut¨®nomo, mayor de 16 a?os y tener residencia en Espa?a. Y no es necesario pertenecer a ninguna asociaci¨®n, aunque estuviese detr¨¢s de la g¨¦nesis del mismo. Tambi¨¦n est¨¢n sujetos a una fiscalidad espec¨ªfica, pues el Real Decreto 668/2023 introdujo modificaciones relacionadas con los ingresos y las deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas F¨ªsicas (IRPF) en relaci¨®n con las aportaciones a planes de pensiones. Se estableci¨® un nuevo l¨ªmite de aportaci¨®n adicional para aut¨®nomos, que permite deducir hasta 4.250 euros por sus contribuciones a nuevos PPES promovidos por federaciones o asociaciones de trabajadores aut¨®nomos. ¡°Sumado al l¨ªmite general de 1.500 euros, un aut¨®nomo puede llegar a deducirse hasta 5.750 euros¡±, se?ala Pi?ero.

Como sucede siempre que se habla de productos financieros, es esencial que el interesado se informe: con su asesor fiscal o financiero o su entidad bancaria, por ejemplo. Antes de suscribir un plan de pensiones, es clave contar con el asesoramiento de un profesional como el gestor del banco, que puede aconsejar sobre qu¨¦ producto conviene m¨¢s al aut¨®nomo. De esta manera podr¨¢ realizar simulaciones para ver el beneficio en su declaraci¨®n del IRPF, estudiar qu¨¦ plan le interesa m¨¢s en funci¨®n de su edad, o estimar el complemento de pensiones que obtendr¨¢ con su jubilaci¨®n. ¡°Cada aut¨®nomo tiene un perfil ¨Cde edad, de cotizaci¨®n, de ingresos...¨C, y esas circunstancias van a determinar la conveniencia de decantarse por un tipo determinado de plan de pensiones¡±, finaliza Pi?ero.

Transparencia y control de los planes

Otra de las novedades m¨¢s destacadas en la reforma del pasado a?o fue la creaci¨®n de una plataforma digital com¨²n (PDC), que facilita la operativa y la comunicaci¨®n entre promotores y participantes, adem¨¢s de proporcionar informaci¨®n general para entidades y ciudadanos. No en vano, estos planes ¡°forman parte del segundo pilar de la previsi¨®n social, que busca establecer un sistema complementario a la pensi¨®n p¨²blica de jubilaci¨®n y brindar a todos los trabajadores, incluidos los aut¨®nomos, el respaldo del Estado en sus planes de pensiones¡±, seg¨²n la propia Tesorer¨ªa General de la Seguridad Social.

La PDC dar¨¢ servicio a promotores de planes de pensiones de empleo, part¨ªcipes y beneficiarios en sus operaciones b¨¢sicas, facilitando el acceso a las distintas comisiones de control y de seguimiento, as¨ª como al resto de partes interesadas. ¡°Lo que se pretende es que exista absoluta transparencia en todo momento, y que se pueda comparar la informaci¨®n de los distintos planes, para que el aut¨®nomo pueda tomar decisiones¡±, indica Pi?ero, de la ATA, ¡°pues ah¨ª se va a depositar toda la documentaci¨®n¡±.

A d¨ªa de hoy, la PDC no est¨¢ a¨²n desarrollada, si bien se ha aprobado un reglamento para la constituci¨®n de la comisi¨®n t¨¦cnica que se ocupe de su dise?o. En todo caso, los diferentes planes de pensiones que ya est¨¢n en marcha ofrecen toda la informaci¨®n de forma digital en las p¨¢ginas web de las gestoras; de forma que el aut¨®nomo no solo pueda estar continuamente informado, si no que pueda incluso contratar el plan a trav¨¦s de internet.