El despacho paname?o donde las ¨¦lites latinoamericanas ocultaban sus riquezas

Uno de los bufetes m¨¢s prestigiosos de Centroam¨¦rica, Alem¨¢n, Cordero, Galindo & Lee, volvi¨® a entrar en modo ¡°control de da?os¡±.

Estados Unidos hab¨ªa acusado a los directivos de un banco privado europeo de aceptar comisiones exorbitantes para ayudar a sus clientes a blanquear 4.200 millones de d¨®lares de dinero saqueado. Entre esos clientes hab¨ªa exfuncionarios de alto rango de la compa?¨ªa petrolera nacional de Venezuela, una instituci¨®n plagada de corrupci¨®n en un pa¨ªs sumido en el caos, adem¨¢s de otros con estrechos v¨ªnculos gubernamentales.

La empresa, conocida como Alcogal, ten¨ªa motivos para alarmarse: algunos de los venezolanos implicados en el esc¨¢ndalo eran clientes suyos. Hab¨ªa creado para ellos empresas ficticias en el extranjero.

Siguiendo un guion muy trillado, la empresa paname?a mont¨® r¨¢pidamente un equipo para abordar la emergencia y decidi¨® renunciar a ser el agente registrado de muchas de las empresas. El motivo de la decisi¨®n: ¡°El impacto de las noticias negativas¡± y ¡°el nivel de riesgo que representan dichas sociedades por las personas que forman parte de ellas¡±, seg¨²n un informe interno de 2015 redactado en espa?ol.

Para un prestigioso bufete de abogados que representa a empresas de la talla de Citibank y Pfizer, la creaci¨®n de sociedades para antiguos miembros del Gobierno venezolano podr¨ªa considerarse un riesgo demasiado grande de ayudar sin querer a blanquear dinero.

Pero Alcogal no lleg¨® a representar un papel destacado en el sector de la evasi¨®n fiscal y la protecci¨®n de activos por rechazar a los clientes de riesgo.

Durante las tres ¨²ltimas d¨¦cadas, Alcogal se ha convertido en un im¨¢n para los ricos y poderosos de Latinoam¨¦rica y de m¨¢s all¨¢ que pretenden ocultar su riqueza en el exterior, seg¨²n muestra una filtraci¨®n masiva de documentos de empresas obtenidos por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci¨®n (ICIJ). Estos documentos se conocen como los Papeles de Pandora.

La empresa sirvi¨® de intermediario empresarial para m¨¢s de 160 pol¨ªticos y cargos p¨²blicos, seg¨²n los documentos. Entre sus clientes ha habido presidentes paname?os, un destacado candidato en las elecciones de Honduras del mes que viene, el presidente de Ecuador y el rey de Jordania.

Al final, casi la mitad de los pol¨ªticos cuyos nombres aparecen en los documentos filtrados ten¨ªan v¨ªnculos con Alcogal.

Alcogal tambi¨¦n ha prestado servicios a personajes implicados en algunos de los esc¨¢ndalos de corrupci¨®n m¨¢s notorios de la historia reciente de Latinoam¨¦rica, como la operaci¨®n de soborno mundial del gigante brasile?o de la construcci¨®n Odebrecht (ahora conocido como Novonor), el esc¨¢ndalo internacional de corrupci¨®n en el f¨²tbol conocido como Fifagate, as¨ª como el presunto saqueo del patrimonio p¨²blico venezolano.

La investigaci¨®n de los Papeles de Pandora se basa en m¨¢s de 11,9 millones de documentos confidenciales de bufetes y proveedores de servicios en para¨ªsos fiscales. M¨¢s de dos millones de ficheros proceden de Alcogal. ICIJ obtuvo los documentos y los ha compartido con 150 medios y organizaciones de todo el mundo.

Casi dos a?os de reporteo realizado por m¨¢s de 600 periodistas arrojan hallazgos sin precedentes sobre una econom¨ªa en la sombra a la que solo pueden acceder quienes tengan el dinero o las conexiones necesarias. Despachos como Alcogal impulsan esa econom¨ªa, ayudando a los clientes adinerados a encontrar refugios para ocultar dinero, a veces de los recaudadores de impuestos y los investigadores criminalistas. El precio lo suele pagar la gente de a pie.

Los Papeles de Pandora contienen informaci¨®n sobre m¨¢s de 14.000 entidades offshore en Belice, las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, Panam¨¢ y otros para¨ªsos fiscales, creadas por Alcogal en nombre de m¨¢s de 15.000 clientes, en su mayor¨ªa desde 1996.

En una carta al ICIJ, Alcogal declaraba que la constituci¨®n de empresas ¡°es solo un aspecto¡± de sus servicios legales y que opera en ¡°pleno cumplimiento de todos los requisitos aplicables en cada jurisdicci¨®n en la que trabajamos¡±. La empresa ¡°lleva a cabo en profundidad las comprobaciones debidas sobre los clientes que se consideran de alto riesgo, independientemente de la naturaleza de la relaci¨®n o del servicio¡±, afirma en la carta.

Los documentos filtrados muestran que Alcogal estableci¨® m¨¢s de 200 empresas ficticias en Panam¨¢ y otras jurisdicciones a petici¨®n de la Banca Privada d¡¯Andorra (BPA), un banco privado con sede en el peque?o principado situado entre Francia y Espa?a. Algunas de estas empresas luego se utilizaron presuntamente para desviar fondos en la trama de corrupci¨®n p¨²blica venezolana, seg¨²n muestran los documentos.

Posteriormente, el Gobierno de Estados Unidos incluy¨® el banco en su lista negra como ¡°preocupaci¨®n principal por el blanqueo de capitales¡±. La mayor¨ªa de las empresas se disolvieron y Alcogal renunci¨® a algunas de ellas poco despu¨¦s de que se hiciera p¨²blica la inclusi¨®n del banco en la lista negra en 2015.

Tambi¨¦n a petici¨®n de BPA, Alcogal cre¨® dos empresas ficticias que posteriormente fueron utilizadas por Odebrecht para canalizar 30 millones de d¨®lares en sobornos con el fin de obtener contratos de obras p¨²blicas en Panam¨¢. Parte del dinero fue a parar a los hijos del presidente paname?o Ricardo Martinelli, seg¨²n declararon los denunciantes. Los hijos fueron acusados el a?o pasado, y los fiscales recomendaron no hace mucho que Martinelli, que ha mantenido v¨ªnculos personales con algunos de los fundadores de Alcogal, tambi¨¦n fuera acusado. Los Martinelli niegan las acusaciones.

Los documentos muestran que en 2000 y 2001, Alcogal registr¨® dos empresas en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas propiedad de Juan Carlos Varela, su hermano, su padre y otros socios. Varela fue vicepresidente de Martinelli y en 2014 le sucedi¨® en la presidencia de Panam¨¢. A los tres meses de que llegara Varela a la presidencia, una revisi¨®n interna de Alcogal encontr¨® acusaciones de que su campa?a presidencial fue financiada, en parte, con dinero lavado proveniente de apuestas ilegales en internet. La empresa se?al¨® que Varela neg¨® las acusaciones, que se basaban en publicaciones de los medios de comunicaci¨®n y no en investigaciones de ninguna autoridad, y concluy¨® que los informes no requer¨ªan investigaci¨®n adicional.

En 2017, Varela admiti¨® que durante su campa?a vicepresidencial recibi¨® donaciones de Odebrecht, una empresa brasile?a que se halla en el centro de una de las mayores investigaciones de corrupci¨®n de Latinoam¨¦rica, pero neg¨® que el dinero fuera un soborno. Varela declar¨® al ICIJ que las donaciones de la campa?a se hicieron conforme a la ley y se inform¨® de ello a las autoridades electorales.

Las autoridades paname?as tambi¨¦n han recomendado que se presenten cargos contra Varela en el caso Odebrecht.

En 2006, el bufete de abogados registr¨® una empresa en Panam¨¢ llamada Karlane Overseas SA. Al a?o siguiente, todas menos una de las 10.000 acciones se transfirieron a Nasry Juan ¡°Tito¡± Asfura, seg¨²n los documentos. Asfura, entonces regidor de Tegucigalpa, es uno de los principales candidatos a la presidencia en las elecciones previstas en Honduras el mes que viene.

El a?o pasado, el fiscal general de Honduras pidi¨® a un tribunal anticorrupci¨®n que juzgara a Asfura, que ahora es alcalde de Tegucigalpa, por presunta malversaci¨®n de fondos municipales, y el Tribunal Supremo decidi¨® no enviar el caso a juicio. A trav¨¦s de un portavoz, Asfura declar¨® al Centro Latinoamericano de Investigaci¨®n Period¨ªstica (CLIP) y Contracorriente, socios del ICIJ, que no es propietario de la empresa en el extranjero y que no tiene inversiones en para¨ªsos fiscales. El banco que ayud¨® a Asfura a crear Karlane, dijo a los periodistas que esta sociedad se hab¨ªa usado para comprarle unos terrenos a la familia del pol¨ªtico y a otras personas en Tegucigalpa y desarrollar all¨ª un centro empresarial.

Alcogal se?ala que renunci¨® a las empresas identificadas en la investigaci¨®n de Odebrecht y colabor¨® plenamente con las autoridades. No hizo comentarios sobre Varela o Asfura, y tampoco sobre otros clientes, citando las leyes de confidencialidad y las ¡°obligaciones ¨¦ticas con nuestros clientes¡±.

Sobre el banco andorrano afirmaba: ¡°No ten¨ªamos ning¨²n motivo para sospechar que BPA Andorra estuviera prestando servicios bancarios a clientes de dudosa reputaci¨®n¡±.

Se supone que investigar a los clientes en potencia es una prioridad absoluta para los abogados y los agentes financieros. Las normas legales y bancarias internacionales exigen que las empresas profesionales como Alcogal sopesen cuidadosamente el riesgo de que puedan estar ayudando sin querer al blanqueo de dinero u otros delitos antes de aceptar a un cliente. Pero a veces, seg¨²n los documentos, Alcogal no estaba segura de qui¨¦n era realmente el propietario de las empresas que creaba. Permit¨ªa a los bancos y a otras empresas que le enviaban negocios retener esa informaci¨®n, confiando en que hubieran hecho un buen trabajo de investigaci¨®n del cliente.

Por ejemplo, en 2015, las autoridades de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas solicitaron informaci¨®n sobre el propietario y los documentos sobre las comprobaciones debidas de una empresa llamada Firelli International Limited. Alcogal se?al¨® que no pod¨ªa facilitar esos documentos porque su cliente intermediario, una rama de la banca privada de Morgan Stanley en Miami, se negaba a entregar los documentos necesarios.

Alcogal s¨ª conoc¨ªa el nombre de un accionista de Firelli: Jos¨¦ Mar¨ªa Mar¨ªn, el ex presidente de la Federaci¨®n Brasile?a de F¨²tbol ca¨ªdo en desgracia. Mar¨ªn hab¨ªa sido detenido un mes antes con relaci¨®n al Fifagate, un caso de fraude que implicaba sobornos para obtener los derechos de los principales torneos de f¨²tbol. No est¨¢ claro si Mar¨ªn era el verdadero propietario de Firelli, pero documentos judiciales en Estados Unidos revelaron posteriormente que utiliz¨® la cuenta bancaria de la empresa tapadera para recibir millones de d¨®lares en sobornos. Mar¨ªn fue condenado a cuatro a?os de prisi¨®n en 2018.

Alcogal dijo al ICIJ que renunci¨® como agente registrado de Firelli ¡°de acuerdo con nuestras pol¨ªticas y la ley vigente¡±.

Alcogal declar¨® que actualmente no constituye sociedades, fideicomisos o fundaciones para un cliente que no revele la identidad del titular real. Las nuevas leyes le obligan a incluir esta informaci¨®n en acta, afirma.

Incluso mientras ayudaba a mantener una flota de empresas fantasma para clientes destacados, Alcogal trat¨® de distanciarse de su antiguo competidor ca¨ªdo en desgracia, Mossack Fonseca, cuyos documentos filtrados impulsaron la investigaci¨®n de los Papeles de Panam¨¢ por el ICIJ en 2016. Tras el esc¨¢ndalo, Alcogal elabor¨® una presentaci¨®n llamada ¡°Desmitificaci¨®n del mundo de los para¨ªsos fiscales¡± que hac¨ªa hincapi¨¦ en las reformas y se?alaba la mejora de las evaluaciones de Panam¨¢ por parte de las organizaciones internacionales contra el blanqueo de capitales, seg¨²n muestran los nuevos documentos.

Un a?o despu¨¦s, durante un desayuno-foro organizado por un grupo comercial de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, Ayana Liburd, directora de la filial de Alcogal en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, se quej¨® de que los bancos estaban metiendo a Alcogal y a otras empresas del sector ¡°en el mismo saco¡± que Mossack Fonseca.

Un an¨¢lisis de los documentos de los Papeles de Pandora realizado por el ICIJ descubri¨® que, a ra¨ªz de las revelaciones de los Papeles de Panam¨¢, 113 empresas cambiaron su agente registrado de Mossack Fonseca a Alcogal.

¡°La honestidad no tiene precio¡±

A principios de la d¨¦cada de 1980, Jaime Alem¨¢n, joven abogado e hijo de un antiguo embajador de Panam¨¢ en Washington, aspiraba a labrarse un nombre.

Tras licenciarse en la facultad de Derecho de la Universidad de Duke y trabajar en el departamento jur¨ªdico del Banco Interamericano de Desarrollo en Washington, Alem¨¢n regres¨® a casa en 1981 para trabajar en el bufete de su padre. Pero no estaba contento con el salario y con el tiempo que hac¨ªa falta para que los abogados nuevos como ¨¦l escalaran posiciones en la empresa, seg¨²n sus memorias de 2014, La honestidad no tiene precio.

Las memorias y los documentos filtrados muestran a un abogado ambicioso con una f¨¦rrea ¨¦tica del trabajo, que se levantaba a las cuatro de la ma?ana para leer el peri¨®dico, responder a los correos electr¨®nicos y hacer ejercicio. Entre los archivos se encuentran las meticulosas notas que Alem¨¢n se escrib¨ªa a s¨ª mismo a modo de ayuda a la memoria, detallando los rasgos personales de un nuevo contacto o los pormenores de una interacci¨®n. ¡°Le regal¨¦ ron y qued¨® feliz. Reg¨¢lale m¨¢s¡±, puede leerse en una nota sobre un caddie de un club de golf de Maryland.

Tras trabajar brevemente como asesor jur¨ªdico del presidente paname?o Nicol¨¢s Ardito Barletta, en 1985 Alem¨¢n reclut¨® a otros tres abogados, Carlos Cordero, An¨ªbal Galindo y Jorge Federico Lee, y fundaron Alcogal.

Desde el primer d¨ªa, la empresa se dedic¨® a los asuntos confidenciales.

Alcogal cobr¨® a sus primeros clientes, un grupo de empresarios nicarag¨¹enses, 25.000 d¨®lares por crear unas llamadas sociedades an¨®nimas, seg¨²n escribi¨® Alem¨¢n en sus memorias.

La creaci¨®n de este tipo de empresas, escrib¨ªa, es un ¡°negocio maravilloso¡± que permite a los bufetes de abogados cobrar honorarios anuales por actuar como agentes registrados, un papel de representaci¨®n en el que gestionan documentos legales y reglamentarios. Los bufetes pueden cobrar honorarios adicionales por poner a sus propios empleados para que aparezcan en los documentos de constituci¨®n como administradores, escrib¨ªa Alem¨¢n. De ese modo, el propietario real quedaba oculto al p¨²blico.

¡°El cliente simplemente iba a Suiza (o Luxemburgo, Andorra, Hong Kong, etc.), abr¨ªa una cuenta cifrada cuyo beneficiario era una sociedad an¨®nima paname?a, que a su vez operaba en forma totalmente secreta, y que no ten¨ªa la obligaci¨®n de pagar impuestos ni en Suiza ni en Panam¨¢. Las autoridades en el pa¨ªs del cliente no ten¨ªan idea de la existencia de estos fondos, con lo cual no pod¨ªan cobrarle impuesto a este¡±.

Lo que describ¨ªa Alem¨¢n son los cimientos de la econom¨ªa de los para¨ªsos fiscales: montar empresas pantalla en jurisdicciones de impuestos bajos o inexistentes; en esas empresas la titularidad se oculta tras unos administradores que no representan ninguna funci¨®n significativa en la empresa.

Se trata de un negocio de volumen, escrib¨ªa Alem¨¢n. Cuantas m¨¢s compa?¨ªas offshore los proveedores monten, mayores ser¨¢n los beneficios.

Tambi¨¦n es un negocio arriesgado. Los clientes que buscan la confidencialidad suelen tener algo que ocultar. Ese fue el caso en la d¨¦cada de los noventa, cuando Alcogal cre¨® al menos cinco empresas inscritas en para¨ªsos fiscales que posteriormente se descubri¨® que hab¨ªan sido utilizadas por Augusto Pinochet, el dictador de Chile de 1973 a 1990. En el momento de su muerte, en 2006, Pinochet se enfrentaba a cargos por cr¨ªmenes de lesa humanidad y por el robo de millones de d¨®lares de fondos p¨²blicos.

En los documentos judiciales, Alem¨¢n reconoc¨ªa que su bufete de abogados hab¨ªa creado las empresas, pero se?alaba que en ese momento ignoraba que estuvieran conectadas con Pinochet. Alem¨¢n declar¨® que su bufete descubri¨® la conexi¨®n en 2004 y que procedi¨® a dimitir como agente registrado. Alcogal tiene ¡°una pol¨ªtica muy clara de no prestar servicios a empresas posiblemente vinculadas a actividades il¨ªcitas¡±, afirmaba en una declaraci¨®n judicial.

Conexiones de alto nivel

Los fundadores y los socios de Alcogal forman parte de la clase pol¨ªtica para la que trabaja su bufete. Han entrado y salido del Gobierno paname?o, y ocupado y abandonado cargos pol¨ªticos durante d¨¦cadas. Uno de los fundadores, Galindo, era el vicepresidente del partido pol¨ªtico de Martinelli, Cambio Democr¨¢tico, y uno de sus asesores presidenciales. Cordero, la ¡°C¡± de Alcogal, es un ex viceministro de Asuntos Exteriores. Lee, la ¡°L¡±, fue miembro del Tribunal Supremo de Justicia y ministro de Trabajo. Alejandro Ferrer, un socio, fue ministro de Asuntos Exteriores, ministro de Comercio y juez del Tribunal de Apelaci¨®n.

Los miembros de la familia Martinelli son clientes de Alcogal desde al menos finales de los a?os noventa, y el propio Martinelli fue director de una empresa creada por el bufete.

El entonces presidente Martinelli nombr¨® a Alem¨¢n para que ocupara el antiguo cargo de su padre, el de embajador de Panam¨¢ en Estados Unidos, en 2009. En enero de 2011 lo dej¨®: Alem¨¢n dice que abandon¨® el cargo y Martinelli, que le destituy¨®.

Unos a?os despu¨¦s, Martinelli y Alem¨¢n discutieron en una boda. Los medios de comunicaci¨®n informaron de que Alem¨¢n llam¨® al presidente ¡°ladr¨®n y corrupto¡±, y le dio un pu?etazo en la cara. Martinelli niega que le golpeara. Las noticias convirtieron a Alem¨¢n en un h¨¦roe popular entre los enemigos de Martinelli. En su libro, Alem¨¢n afirma que ambos se reconciliaron m¨¢s tarde. Martinelli asegura que mantienen una ¡°relaci¨®n cordial¡±.

En 2015, Alcogal comunic¨® a las autoridades de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas que hab¨ªa creado y mantenido una empresa que perteneci¨® al cu?ado de Martinelli, Aar¨®n Ram¨®n Mizrachi Malca, despu¨¦s de que algunos medios de comunicaci¨®n revelaran que la empresa hab¨ªa ayudado supuestamente a adquirir aparatos de espionaje fabricados en Israel. A Martinelli le acusaron despu¨¦s de utilizar los aparatos para interceptar las comunicaciones de pol¨ªticos de la oposici¨®n y otras personas.

Martinelli actualmente enfrenta un juicio, acusado de realizar vigilancias y seguimientos sin autorizaci¨®n judicial. ?l niega las acusaciones y afirma que es v¨ªctima de una persecuci¨®n pol¨ªtica iniciada por Varela, su ex vicepresidente.

Mizrachi ha declarado al ICIJ que su empresa fue absuelta en la investigaci¨®n y que nunca le han investigado o acusado en el caso de espionaje.

En diciembre de 2016, Luiz da Rocha Soares, un ex ejecutivo del gigante de la construcci¨®n brasile?a Odebrecht admiti¨® que su antigua empresa hab¨ªa pagado en secreto 30 millones de d¨®lares en sobornos a dos empresas pantalla, Pachira Ltd. y Mengil International, para obtener contratos de obras p¨²blicas en Panam¨¢. Los medios brasile?os relacionaron a las dos empresas con los hijos de Martinelli, Luis Enrique Martinelli Linares y Ricardo Alberto Martinelli Linares. Uno de los hermanos ?no est¨¢ claro cu¨¢l? recibi¨® seis millones de d¨®lares, aseguraba Soares, seg¨²n algunos informes de prensa.

Al cabo de unos d¨ªas, Alcogal rompi¨® el v¨ªnculo con ambas empresas, de acuerdo con memorandos de cumplimiento internos. Hab¨ªa recibido informaci¨®n que las compa?¨ªas fueron usadas para ¡°actividades il¨ªcitas¡±, se?alan las circulares internas. Alcogal escribi¨® que ¡°consideraba¡± que dos hombres ?que no eran los hermanos Martinelli? a los que hab¨ªa otorgado poderes eran los propietarios de cada empresa. En 2017, esos hombres declararon a las autoridades paname?as que Ricardo Martinelli Linares estaba detr¨¢s de ambas empresas, seg¨²n algunos informes de prensa.

En julio de 2020, los hermanos Martinelli fueron detenidos en un aeropuerto de Guatemala despu¨¦s de que Estados Unidos les acusara de pertenecer al entramado de Odebrecht. Siguen en la c¨¢rcel a la espera de ser extraditados a Estados Unidos, y niegan las acusaciones.

Referencias de un banco de los Pirineos

En la introducci¨®n de su autobiograf¨ªa, Alem¨¢n advert¨ªa de que la sociedad ¡°podrida¡± de Panam¨¢ ? ¡°en particular, nuestra clase pol¨ªtica¡±? amenazaba el futuro del pa¨ªs. Era necesaria una transformaci¨®n social, sosten¨ªa Alem¨¢n, para ¡°evitar un resquebrajamiento pol¨ªtico, econ¨®mico y social, como el que se vive hoy d¨ªa en pa¨ªses como Venezuela¡±

Despu¨¦s de la muerte en 2013 del presidente Hugo Ch¨¢vez, Venezuela se sumi¨® a¨²n m¨¢s en una crisis pol¨ªtica provocada por la escasez de alimentos y medicinas, lo que dispar¨® la inflaci¨®n y los ¨ªndices de criminalidad, una crisis que contin¨²a hoy en d¨ªa. M¨¢s de cinco millones de personas, aproximadamente el 17% de la poblaci¨®n, han abandonado el pa¨ªs desde 2014, seg¨²n un informe de Human Rights Watch.

Aunque Alem¨¢n achacaba el hundimiento de Venezuela a la corrupci¨®n y el derroche, los Papeles de Pandora muestran que su bufete de abogados hab¨ªa aceptado una serie de referencias de BPA para actuar como agente registrado de empresas en para¨ªsos fiscales pertenecientes a algunos de los antiguos aliados m¨¢s importantes de Ch¨¢vez.

BPA formaba parte de un mercado bancario que prestaba sus servicios a los extranjeros adinerados. Con el paso del tiempo, se expandi¨® a otros pa¨ªses, incluido Panam¨¢. En el mundo de los para¨ªsos fiscales, los bancos privados trabajan a menudo estrechamente con proveedores de servicios, ya que muchos clientes ricos quieren que sus empresas pantalla tengan cuentas bancarias.

En 2007, el banco andorrano encontr¨® a Alcogal, declaraba el bufete al ICIJ, ¡°despu¨¦s de haber sido presentados por el presidente de un banco acreditado, que era cliente de Alcogal.

Un socio de Alcogal, Ra¨²l Z¨²?iga Brid, ocupar¨ªa m¨¢s tarde un cargo en el consejo de administraci¨®n como director independiente de la unidad paname?a del banco andorrano, junto con el consejero delegado de BPA, Juan Pablo Miquel Prats. (Prats fue luego acusado por el organismo de la Seguridad Social andorrano de evadir impuestos utilizando una empresa instrumental creada por Alcogal en Panam¨¢ para desviar fondos de BPA y pagar bonificaciones a ¨¦l y a otros empleados. Prats ha negado las acusaciones. Alcogal afirma que la participaci¨®n de Z¨²?iga en el consejo fue breve y limitada).

Al poco de empezar la relaci¨®n de Alcogal con BPA, Alcogal constituy¨® Lairholt Finance Ltd. en Belice a petici¨®n del banco andorrano. El propietario de la empresa, seg¨²n una imputaci¨®n andorrana, era Javier Alvarado Ochoa, que ocupaba cargos influyentes en el Gobierno de Ch¨¢vez, del que era viceministro de Desarrollo El¨¦ctrico. En 2011, Ch¨¢vez le nombr¨® presidente de una unidad de la empresa petrolera estatal, Petr¨®leos de Venezuela.

Al cabo de a?o y medio, seg¨²n muestran los documentos, Alcogal cre¨® dos empresas en Panam¨¢, Josland Investments SA y Tristaina Trading SA, para Nervis Villalobos, un ingeniero el¨¦ctrico que tambi¨¦n hab¨ªa ocupado altos cargos en el Gobierno con Ch¨¢vez, como el de viceministro de Energ¨ªa. Por aquel entonces, trabajaba en el sector privado como asesor internacional independiente en asuntos energ¨¦ticos, seg¨²n su perfil de LinkedIn.

Y lleg¨® el esc¨¢ndalo: en marzo de 2015, la Red de Control de Delitos Econ¨®micos del Departamento del Tesoro estadounidense, (FinCEN por sus siglas en ingl¨¦s), emiti¨® una advertencia en la que nombraba a BPA como entidad financiera de ¡°m¨¢xima preocupaci¨®n por el lavado de dinero¡±. Estas advertencias de FinCEN, conocidas como ¡°lista negra¡±, son poco frecuentes y a menudo letales para un banco.

La FinCEN sosten¨ªa que los banqueros privados andorranos y sus clientes venezolanos trabajaban estrechamente con altos cargos venezolanos y ¡°agentes registrados¡± paname?os para establecer empresas pantalla que venezolanos empleaban despu¨¦s para blanquear fondos p¨²blicos saqueados.

La agencia estadounidense no identific¨® los agentes registrados o los nombres de las sociedades de papel. La informaci¨®n sali¨® luego en reportes de noticias y acusaciones.

Un d¨ªa despu¨¦s del aviso de FinCEN, Alcogal dej¨® de ser agente de algunas de las empresas vinculadas con clientes venezolanos, seg¨²n muestran los documentos filtrados. A medida que se publicaban m¨¢s nombres en las noticias, Alcogal rompi¨® sus relaciones con otras empresas que hab¨ªa creado a petici¨®n del banco andorrano. Los documentos muestran que, en abril, el bufete hab¨ªa realizado al menos tres informes internos relacionados con el asunto, incluido uno llamado Personalidades venezolanas ligadas al r¨¦gimen.

Villalobos, Ochoa y otros altos cargos venezolanos y sus familiares han sido imputados por las autoridades andorranas, espa?olas, estadounidenses y venezolanas.

La acusaci¨®n en Andorra dec¨ªa que Villalobos, Ochoa y otros recibieron sobornos a cambio de tratos favorables de empresarios que buscaban contratos con PDVSA, la compa?¨ªa estatal petrolera de Venezuela. Los sospechosos usaron luego falsos contratos diciendo que hab¨ªa brindado servicios de consultor¨ªa para justificar el origen de los fondos que fueron depositados en sus cuentas de BPA, de acuerdo con las acusaciones. Las cuentas eran controladas a trav¨¦s de sociedades de papel.

Las autoridades alegan que los ejecutivos de BPA involucrados en el esquema aprobaron las cuentas incluso cuando su propia unidad de cumplimiento interno expres¨® su preocupaci¨®n por sus v¨ªnculos pol¨ªticos.

Unos documentos conseguidos por EL PA?S muestran que los venezolanos utilizaron supuestamente una parte de las ganancias para llevar un elevado tren de vida en Europa, gastando millones de d¨®lares en bienes de lujo como vino, caviar y trajes hechos a medida, y en hoteles parisinos caros.

Uno de los recibos muestra que Villalobos compr¨® dos relojes Rolex a trav¨¦s de una cuenta que pertenec¨ªa a Josland Investments, seg¨²n informaba EL PA?S. Los documentos muestran que Alcogal hab¨ªa creado la sociedad an¨®nima en Panam¨¢ en 2009.

Ni FinCEN, ni ninguna otra autoridad gubernamental, acusaron a Alcogal ni a ning¨²n otro proveedor de servicios de ning¨²n delito relacionado con el entramado de lavado de dinero del banco andorrano.

Despu¨¦s de que las autoridades andorranas obligaran a realizar una reestructuraci¨®n radical del banco, entre otras medidas, FinCEN retir¨® a BPA de su lista negra.

En su carta al ICIJ, Alcogal se?ala que cooper¨® plenamente con las autoridades que investigaban a BPA, e incluso comparti¨® informaci¨®n relacionada con los verdaderos propietarios, como es habitual cuando se solicita. Y dej¨® de ser agente registrado de todas las empresas que se descubri¨® que estaban implicadas en actividades il¨ªcitas, afirmaba.

Villalobos y Ochoa viven en Espa?a, donde estuvieron brevemente encarcelados. Las autoridades espa?olas y estadounidenses llevan dos a?os negociando su posible extradici¨®n a Estados Unidos, y de llevarse esta a cabo, seg¨²n qu¨¦ condiciones. Venezuela tambi¨¦n ha pedido su extradici¨®n. Ochoa ha declinado a trav¨¦s de su abogado responder a las preguntas del ICIJ porque su caso est¨¢ pendiente ante la justicia. Villalobos, cuyos abogados han negado cualquier tipo de acusaci¨®n en el pasado, no ha contestado a las preguntas remitidas.

Preocupaci¨®n por las comprobaciones

Christodoulos Vassiliades, abogado y c¨®nsul honorario de Belice en Chipre, fue uno de los intermediarios m¨¢s destacados y de m¨¢s confianza de Alcogal. En su libro, Alem¨¢n se refiere a Vassiliades como ¡°mi buen amigo¡±. Desde 2001, seg¨²n muestran los documentos, Alcogal dio al bufete de Vassiliades la opci¨®n de no enviar determinados documentos que revelaban qui¨¦nes eran los verdaderos propietarios y directivos de las empresas y de d¨®nde proced¨ªa el dinero que flu¨ªa hac¨ªa esas empresas, una ocultaci¨®n permitida por la legislaci¨®n de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas en aquella ¨¦poca.

A lo largo de las dos ¨²ltimas d¨¦cadas, seg¨²n muestran los documentos, Vassiliades llev¨® a docenas de clientes al bufete, entre ellos sospechosos de defraudaci¨®n y un oligarca ruso que es un aliado pr¨®ximo a Vladimir Putin.

Los documentos revelan que cuando Alcogal, para responder al cambio de normativa en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, solicit¨® al bufete de Vassiliades informaci¨®n actualizada sobre los directivos de docenas de empresas, a veces ten¨ªa dificultades para conseguirla. En 2006, Alem¨¢n reclam¨® a Vassiliades que no entend¨ªa por qu¨¦ hab¨ªa tardado casi un a?o en facilitarle la informaci¨®n, incluso despu¨¦s de que le prometiera que ¡°se mantendr¨ªa como confidencial en nuestras oficinas¡±.

¡°Querido Chris¡±, escribi¨® Alem¨¢n a su amigo, ¡°te agradecer¨ªa que me llamaras URGENTEMENTE para hablar de este asunto. A menos que recibamos los documentos el 23 de junio de 2006, no nos quedar¨¢ otra opci¨®n que la de dejar de ser Agentes Registrados de las 146 empresas¡±. La informaci¨®n empez¨® a llegar con cuentagotas nueve meses despu¨¦s, como muestran los correos electr¨®nicos.

En una declaraci¨®n, el bufete de abogados se?alaba que no pod¨ªa responder a preguntas sobre clientes concretos y que cumpl¨ªa plenamente las normativas sobre comprobaciones debidas. Afirmaba que hab¨ªa proporcionado informaci¨®n sobre los beneficiarios activos de todas las empresas que hab¨ªa constituido en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas.

En 2009, Vassiliades trajo un nuevo cliente a Alcogal: Galina Telesh, que era la ¨²nica directiva y beneficiaria activa de Barlow Investing Ltd., una empresa constituida por Alcogal.

Casi una d¨¦cada despu¨¦s, en 2018, Telesh se traslad¨® para disolver la empresa, y Alcogal inform¨® a las autoridades de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas de que era la exmujer del famoso g¨¢nster Semion Mogilevich, conocido como el ¡°jefe de los jefes¡± de la mafia rusa, que fue incluido en la lista de los Diez fugitivos m¨¢s buscados del FBI durante seis a?os, hasta que fue localizado en Rusia en 2015.

El bufete de Vassiliades afirma que niega ¡°cualquier acusaci¨®n de que tengamos alguna conexi¨®n¡±, ya sea directa o indirecta, con organizaciones criminales.

Alcogal se?al¨® que rompi¨® relaciones inmediatamente con Barlow cuando ¡°su intermediario profesional¡± le pidi¨® que lo hiciera.

A los proveedores se les piden informes de actividad sospechosa como el que present¨® Alcogal sobre Telesh en la mayor¨ªa de las jurisdicciones cuando sospechan que un cliente puede estar relacionado con una actividad delictiva.

Las autoridades prefieren los informes proactivos: los que se presentan antes de que un proveedor de servicios realice una transacci¨®n o una actividad, en vez de despu¨¦s de que se haya utilizado una sociedad instrumental en un delito. En una presentaci¨®n de una Agencia de Investigaci¨®n Financiera de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas descubierta en los documentos filtrados de Alcogal se asegura que los informes proactivos ayudan a minimizar el riesgo de lavado de dinero. Los informes reactivos ¡°a?aden un valor m¨ªnimo a las investigaciones para que tengan alg¨²n efecto ¨²til¡±.

Una vez tras otra, como muestran los documentos, el bufete de abogados enviaba los informes de actividad sospechosa solo despu¨¦s de que las autoridades o los periodistas hubieran hecho p¨²blico que sus clientes eran posiblemente corruptos o estaban implicados en otros delitos.

Un an¨¢lisis del ICIJ de los informes de actividad sospechosa presentados por Alcogal en Panam¨¢, Bahamas y las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas entre 2007 y 2018 muestra que la gran mayor¨ªa de ellos, 87 de 109, fueron ¡°reactivos¡±. M¨¢s de la mitad de los informes de Alcogal se realizaron despu¨¦s de la investigaci¨®n de los Papeles de Panam¨¢ del ICIJ.

Los an¨¢lisis del ICIJ revelan que, entre enero de 2017 y mayo de 2018, Alcogal present¨® 16 informes de actividad sospechosa relacionados con personas vinculadas al caso de corrupci¨®n de Odebrecht o a un caso anterior conocido como Lava Jato.

Alcogal fue el agente registrado de varias empresas propiedad de Paulo Roberto Costa, un director de Compras de la empresa petrolera estatal brasile?a, llamada Petrobras.

En 2014, Costa confes¨® que hab¨ªa blanqueado casi 26 millones de d¨®lares en sobornos por su participaci¨®n en el ama?o de licitaciones para favorecer a Odebrecht y otras empresas. Seg¨²n muestran los documentos judiciales, para mover el dinero a cuentas de bancos suizos, Costa utiliz¨® empresas instrumentales constituidas en Panam¨¢, incluidas dos para las cuales Alcogal actuaba como agente registrado.

Alcogal se?ala que tiene ¡°un departamento de cumplimiento s¨®lido¡± que recibe formaci¨®n continua. Los clientes de alto riesgo se revisan con m¨¢s frecuencia y con unos criterios m¨¢s estrictos que los clientes de bajo riesgo, explica el bufete. Alcogal cumple con todas las normativas actuales, afirma. ¡°Entendemos que el cumplimiento es uno de los principales pilares de la prestaci¨®n de nuestros servicios corporativos internacionales, y hemos dedicado tiempo y recursos considerables a desarrollar las infraestructuras para que nuestros tr¨¢mites cumplan las leyes y los criterios m¨¢s elevados en este ¨¢mbito¡±.

Durante una reuni¨®n para darse a conocer con los reguladores de las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas en 2013, Alem¨¢n afirm¨® que mantener el cumplimiento era una tarea complicada. ¡°Es imposible tener archivos perfectos¡±, explicaba, seg¨²n las actas de una reuni¨®n en los documentos filtrados. ¡°Tenemos m¨¢s de 10.000 empresas activas. Es enormemente dif¨ªcil realizar un seguimiento¡±.

Alem¨¢n reconoc¨ªa que el bufete no ten¨ªa informaci¨®n sobre la propiedad de todas las empresas que creaba y a las que representaba como agente registrado. Aun as¨ª, afirmaba, estaba seguro de que el bufete ten¨ªa en sus archivos la mayor parte de la informaci¨®n de los clientes solicitada.

¡°La mejor prueba es que duermo bien por la noche, aunque nuestros archivos no sean perfectos¡±.

Delphine Reuter, Valentina Lares, Agustin Armendariz, Andr¨¦s Berm¨²dez, Jennifer ?vila colaboraron en la elaboraci¨®n de este reportaje.

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