Bancos suizos crearon empresas en para¨ªsos fiscales a clientes de G¨¹rtel

La Agencia Tributaria acusa a bancos suizos de ayudar a clientes espa?oles, algunos imputados en el caso G¨¹rtel, como el extesorero del PP Luis B¨¢rcenas o el exalcalde de Boadilla, Arturo Gonz¨¢lez Panero, a crear ¡°sociedades pantallas en para¨ªsos fiscales¡± para canalizar sus inversiones ¡°de manera opaca y segura¡±. Con este procedimiento evitaban el pago de impuestos al que estaban obligados desde el 1 de julio de 2005.

B¨¢rcenas y el exalcalde de Boadilla, entre los due?os de empresas pantalla

Un informe de la Agencia Tributaria incorporado al sumario sostiene que esas pr¨¢cticas de bancos suizos y clientes espa?oles ¡°derivar¨ªa en la presunta comisi¨®n de un conjunto de delitos contra la Hacienda P¨²blica cometidos por una pluralidad de obligados tributarios con la aparente cooperaci¨®n¡± de las entidades financieras, a las que atribuye, de confirmarse los hechos, ¡°la comisi¨®n de delitos de blanqueo¡±.

Como consecuencia de la aplicaci¨®n de la Directiva Europea del Ahorro, vigente desde el 1 de julio de 2005, Suiza firm¨® un acuerdo con la UE que obligaba a los bancos de ese pa¨ªs a practicar la correspondiente retenci¨®n fiscal sobre los intereses de los ahorros de los clientes espa?oles e identificar a los titulares de esas cuentas, seg¨²n Hacienda.

La Agencia Tributaria espa?ola tuvo acceso a documentaci¨®n sobre cientos de cuentas de espa?oles en el HSBC suizo, gracias a la cooperaci¨®n de las autoridades francesas. ¡°Seg¨²n consta en algunas de las fichas personales¡±, se?ala el informe de la Agencia Tributaria, ¡°el gestor de HSBC ofrece al cliente en la primera mitad de 2005 la apertura de un nuevo PIC (persona jur¨ªdica o estructura fiduciaria, generalmente constituida en un para¨ªso fiscal) para transferirle los fondos y evitar as¨ª los efectos de la aplicaci¨®n de la Directiva Europea del Ahorro¡±. Alguno de los clientes espa?oles aport¨® a los inspectores de Hacienda ¡°la factura que le hab¨ªa sido emitida por HSBC Trust Services, cargada en la cuenta bancaria cuyo titular era la sociedad pantalla¡±. Esa factura recog¨ªa los gastos de constituci¨®n y administraci¨®n de la propia sociedad pantalla, ¡°lo que muestra claramente la participaci¨®n del banco en la creaci¨®n y administraci¨®n de estas estructuras opacas¡±.

Entre los clientes espa?oles que se acogieron a esa pr¨¢ctica se encontrar¨ªa Arturo Gonz¨¢lez Panero, ex alcalde de Boadilla del Monte (Madrid), uno de los municipios donde la red G¨¹rtel hizo negocios m¨¢s lucrativos.

En el caso de B¨¢rcenas, la Fiscal¨ªa sostiene en su escrito de acusaci¨®n como ¡°a partir de julio de 2005 el extesorero sustituy¨® las cuentas abiertas a su nombre por otras a las que transfiri¨® sus activos y en las que figuraba como titular formal la fundaci¨®n paname?a Sinequanon, para eludir la aplicaci¨®n del acuerdo entre la UE y Suiza relativo a la aplicaci¨®n de la directiva sobre el ahorro en forma de pago de intereses¡±.

El agente comercial Frederic Mentha, que atend¨ªa a B¨¢rcenas en el banco Lombard Odier, le aconsej¨® la constituci¨®n de esa fundaci¨®n para poner a su nombre los ahorros del extesorero. ¡°Le explico [a B¨¢rcenas] las ventajas de constituir una sociedad o una fundaci¨®n. A la vista de su situaci¨®n familiar (sic), consideramos que lo mejor ser¨¢ crear una fundaci¨®n¡±, se?ala Mentha en una nota interna del banco.

La Fiscal¨ªa interpreta que ¡°con la designaci¨®n como titular de una cuenta en Suiza no de una persona f¨ªsica residente en Espa?a sino de una fundaci¨®n ubicada en Panam¨¢ se elude la aplicaci¨®n del acuerdo y, en consecuencia, el pago al Tesoro P¨²blico espa?ol de los impuestos sobre los rendimientos del ahorro¡±.

Pese a las conclusiones de la Agencia Tributaria, ni la Fiscal¨ªa ni la Abogac¨ªa del Estado, que defiende los intereses de la hacienda p¨²blica espa?ola, han iniciado acciones contra las entidades financieras suizas.