Bankia, salvar al soldado Celma

El caso salida a Bolsa de Bankia atraviesa cuatro d¨ªas decisivos. Siete testigos, cuatro propuestos por Francisco Celma, socio auditor de la empresa Deloitte, y tres por Alejandro Luz¨®n, responsable del procedimiento desde su puesto de teniente fiscal de la Fiscal¨ªa General del Estado, comienzan a prestar declaraci¨®n entre este martes y el pr¨®ximo viernes en el juzgado central de instrucci¨®n n¨²mero 4 de la Audiencia Nacional. La ronda comienza por Jer¨®nimo Mart¨ªnez Tello (est¨¢ citado a las 9.00 horas) que fuera director general de Supervisi¨®n del Banco de Espa?a durante la constituci¨®n y salida a bolsa del grupo BFA-Bankia, actualmente "adjunto" de dicho director, y Julio Dur¨¢n, director general de Regulaci¨®n de la citada entidad (11.00 horas)

Mart¨ªnez Tello es nombrado en el Banco de Espa?a director de Departamento de Cajas de Ahorro en mayo de 2008. Hasta entonces era director del antiguo departamento II, grandes bancos, y el 14 de abril de 2009 asciende a director general de Supervisi¨®n, en sustituci¨®n de Javier Ar¨ªztegui, quien a su vez es nombrado subgobernador, el n¨²mero dos de Miguel ?ngel Fern¨¢ndez Ordo?ez, en sustituci¨®n de Jos¨¦ Vi?als, que marcha al Fondo Monetario Internacional (FMI). Permanece Mart¨ªnez Tello en el puesto hasta su cese en octubre de 2012. 

Por tanto, ya desde su posici¨®n en la cajas de ahorro, antes de ser el m¨¢ximo responsable de toda la supervisi¨®n, Mart¨ªnez Tello es la persona con mayor conocimiento de la situaci¨®n particular de las siete cajas de ahorro que se van a fusionar para dar nacimiento a BFA -Bankia. Y durante la salida a Bolsa de la entidad y, tambi¨¦n, durante la reformulaci¨®n de las cuentas en 2012, est¨¢ all¨ª, al pie del ca?¨®n.

Mart¨ªnez Tello ha declarado en calidad de testigo el 21 de julio de 2014. El juez Andreu, de la mano del fiscal Luz¨®n, ha rechazado ahora la declaraci¨®n de Mart¨ªnez Tello en calidad de investigado, seg¨²n la propuesta de la acusaci¨®n popular de la Confederaci¨®n Intersindical de Cr¨¦dito (CIC) que representa el abogado Andr¨¦s Herzog.

Entonces, ?por qu¨¦ vuelve a la Audiencia Nacional?

Como se ha apuntado, es testigo propuesto por Francisco Celma, socio auditor responsable de BFA Bankia en Deloitte. Celma y la empresa Deloitte han sido imputados, una iniciativa de Herzog que ha sido apoyada por el fiscal Luz¨®n y fue asumida por el juez Andreu.

En su escrito de propuesta de diligencias, Celma explica, despu¨¦s de prestar declaraci¨®n ante el juez, por qu¨¦ quiere hacer una serie de preguntas tanto a Mart¨ªnez Tello como a Pedro Gonz¨¢lez, director del departamento de Cajas de Ahorro desde el 14 de abril de 2009, en sustituci¨®n de Mart¨ªnez Tello, citado a su vez para el d¨ªa mi¨¦rcoles.

 "A esta parte interesa preguntar sobre las actuaciones supervisoras llevadas a cabo por el Banco de Espa?a para la salida a Bolsa de Bankia ya que...fueron sus interlocutores habituales respecto de los trabajos realizados para Bankia y BFA", se?ala Celma.

Celma ya ha precisado que toda su actuaci¨®n se hizo de conformidad tanto con el Banco de Espa?a como de la Comisi¨®n Nacional del Mercado de Valores (CNMV). Planteado de otro modo, ?s¨ª ¨¦l y Deloitte est¨¢n imputados y pueden ir al banquillo, como acusado y responsable civil subsidiario, respectivamente, qu¨¦ pasa con los funcionarios de Banco de Espa?a y la CNMV a cargo de la operaci¨®n? Estamos, pues, ante una movida de alcance.

En cambio, la citaci¨®n de Julio Dur¨¢n no tiene que ver con su presencia en el momento de los hechos, es decir, la salida a Bolsa de Bankia, porque no estaba en el Banco de Espa?a. Pero Celma busca apoyo de Dur¨¢n para otra guerra.

Contra los informes de los peritos judiciales del pasado 30 de marzo, los tambi¨¦n inspectores del Banco de Espa?a, V¨ªctor S¨¢nchez y Antonio Busquets.

El auditor apunta a conseguir el respaldo de Dur¨¢n para justificar la existencia fantasmal de una provisiones llamadas "espec¨ªficas sin asignar" de 6.913 millones de euros que figuraban en el folleto de salida a Bolsa de Bankia. Seg¨²n uno de los peritos judiciales, Antonio Busquets, esas provisiones inexistentes no eran m¨¢s que una a?agaza comercial utilizada por el equipo de Rato para dar garant¨ªas de solvencia a los futuros inversores en la salida a Bolsa.

?Por qu¨¦ cree Celma que Dur¨¢n le va a ayudar?

Porque Dur¨¢n ya ha incurrido en contradicciones. Si bien su direcci¨®n, la de Regulaci¨®n, apunta, en un informe a la comisi¨®n ejecutiva del Banco de Espa?a de 3 de marzo de 2015, en respuesta a la comisi¨®n rectora del Fondo de Reestructuraci¨®n Ordenada Bancaria (FROB), que esas presuntas provisiones "no tienen impacto patrimonial ni econ¨®mico" (esto es, eran inexistentes), como miembro de la citada comisi¨®n gestora del FROB aprueba un escrito seg¨²n el cual s¨ª exist¨ªan esas provisiones espec¨ªficas sin asignar, escrito que sirve de base para elaborar un informe contrario a los peritos judiciales, considerados dos ovejas negras  por la direcci¨®n del Banco de Espa?a, que es aportado al juzgado. Vaya, el Banco de Espa?a act¨²a contra unos propios a los que antes ha propuesto al juez Andreu como peritos de la causa.

S¨ª, en efecto. Y este comportamiento de Dur¨¢n obedeci¨® a una petici¨®n que consta en acta: la propia comisi¨®n gestora (cuatro miembros del Ministerio de Econom¨ªa y cuatro del Banco de Espa?a, entre ellos Dur¨¢n, bajo la presidencia de Restoy) hab¨ªa solicitado al Banco de Espa?a que les "echara una mano" en relaci¨®n a los peritos. Eso s¨ª, seg¨²n se lee en el acta, 24 de febrero 2015, aportada por el perito V¨ªctor S¨¢nchez en su informe del 30 de marzo pasado, se ten¨ªa que hacer discretamente. Rezaba: "Hay que mantener la menor visibilidad o injerencia del Banco de Espa?a".

Esta cruzada contra los peritos S¨¢nchez y Busquets se inicia a partir de sus dos primeros informes respectivos, en diciembre de 2014. Sirve de plataforma de apoyo a los peritos de parte que a su vez presentan los imputados durante la instrucci¨®n sumarial. Se hace con el respaldo de la direcci¨®n general de Supervisi¨®n, a cargo de Mariano Herrera, que a diferencia de Dur¨¢n, s¨ª asegura que existen las "provisiones gen¨¦ricas sin asignaci¨®n". As¨ª lo hace constar en un informe solicitado al Banco de Espa?a por un juzgado de Navalcarnero, Madrid, que entiende de una demanda sobre Bankia. En dicho dictamen no participa el director general de Regulaci¨®n, Julio Dur¨¢n.

Sin embargo, la cruzada fracasa. En sus ¨²ltimos informes respectivos, del pasado 30 de marzo, S¨¢nchez y Busquets insisten en se?alar que no existen estas "provisiones gen¨¦ricas sin asignar", y califican el folleto de salida a Bolsa, como "fraudulento". Retrospectivamente, los informes dan mayor contundencia a la resoluci¨®n de la sala civil del Tribunal Supremo que ha calificado a finales de enero de 2016 de enga?o la salida a Bolsa y oblig¨® a devolver el dinero invertido por los peque?os inversores. "Lo determinante es que los adquirentes de las acciones ofertadas por el banco se hacen una representaci¨®n equivocada de la solvencia de la entidad", dec¨ªan los magistrados.

Pero Celma necesita a Dur¨¢n para persuadir al juez de que lo que hizo ten¨ªa fundamento. Y tambi¨¦n necesita a Herrera, el actual director general de Supervisi¨®n. A finales de 2010, Herrera es nombrado coordinador ejecutivo del departamento I de Supervisi¨®n (entonces, departamento de Cajas de Ahorros) en sustituci¨®n de Francisco Monz¨®n. Y permanece como coordinador ejecutivo de Cajas de Ahorros durante 2011, hasta que es designado director general del FROB. Es Herrera quien avala las "provisiones gen¨¦ricas sin asignar" y quien elabora el informe dirigido al juzgado de Navalcarnero sobre este asunto. Ya prest¨® declaraci¨®n como testigo en julio de 2014.

El ¨²ltimo de los testigos propuestos por Celma es la presidenta de la CNMV, Elvira Rodr¨ªguez, citada para el pr¨®ximo viernes. 

La pregunta es: ?qu¨¦ pinta? ?que le puede aportar a Celma?

Elvira Rodr¨ªguez es nombrada presidenta de la CNMV el 28 de septiembre de 2012. Por tanto, nada tiene que ver con la salida a Bolsa de Bankia en julio de 2011. Celma propone su declaraci¨®n porque ella ha escrito en su d¨ªa, el 31 de mayo de 2013, al Instituto de Contabilidad y Auditor¨ªa de Cuentas (ICAC) una carta en la que aseguraba la independencia de Deloitte durante su gesti¨®n de Bankia. La carta buscaba evitar una sanci¨®n a la empresa auditora. Pero el expediente se cierra con una multa por infracciones continuadas muy graves (12,3 millones de euros, rebajados por falta de antecedentes a 10,4 millones).

Pero la presencia de Elvira Rodr¨ªguez hace brillar por su ausencia la declaraci¨®n de Fernando Restoy (En la foto que abre esta entrada Restoy en el centro).

El actual subgobernador del Banco de Espa?a, nombrado en junio de 2012, en sustituci¨®n de Javier Ar¨ªztegui, ha sido con anterioridad vicepresidente de la CNMV y consejero del Banco de Espa?a, y actu¨® como presidente en funciones de la CNMV durante el proceso de constituci¨®n y salida a bolsa de BFA-Bankia a ra¨ªz de la enfermedad del entonces presidente, Julio Segura. Su imputaci¨®n, solicitada por Herzog, ha sido rechazada por el fiscal Luz¨®n y por el juez Andreu.

El fiscal tiene, a su vez, tres testigos, seg¨²n hemos apuntado. En su desestimaci¨®n de las imputaciones de los funcionarios del Banco de Espa?a, el pasado 15 de junio, Luz¨®n exoneraba a dicha instituci¨®n. "No solo no existen elementos en la causa que permitan sostener tal imputaci¨®n -ni siquiera a t¨ªtulo de dolo eventual-, sino que la misma resulta incompatible con la intervenci¨®n que estas instituciones han tenido con vistas a la correcci¨®n de diversas malas pr¨¢cticas en su momento detectadas", escribi¨®. El juez Andreu recogi¨® casi literalmente esta exoneraci¨®n.

Sin embargo, en un escrito posterior, de 30 de junio, Luz¨®n se?ala: "La veracidad de los estados financieros de BFA y Bankia en la fecha de la OPV [Oferta P¨²blica de Venta] de 20 de julio de 2011 es la cuesti¨®n determinante para establecer la concurrencia del elemento objetivo del delito del art¨ªculo 282 bis del C¨®digo Penal que se imputa a los querellados en este procedimiento. En este sentido, obran ya en la causa diversos informes periciales elaborados tanto por los peritos judiciales como por otros expertos, con importantes discrepancias entre ellos. Tambi¨¦n se ha pronunciado sobre la correcci¨®n de los registros contables de Bankia quien fuera su auditor, el socio de Deloitte Francisco Celma". 

Bien.

?Ad¨®nde va el fiscal?

"La distinta interpretaci¨®n que del contenido de tales informes se hace por unos y otros expertos contables hace preciso que sean los propios inspectores que intervinieron en la elaboraci¨®n de dichos informes quienes efect¨²en una interpretaci¨®n aut¨¦ntica de los mismos, en particular sobre los activos crediticios de la entidad, la suficiencia de su cobertura y, en definitiva, sobre la situaci¨®n de la entidad en la fecha de la salida a bolsa".

El fiscal pone en pie de igualdad a los peritos judiciales con los peritos de parte, es decir, aquellos que son contratados por los imputados, bajo la f¨®rmula de "unos y otros expertos".

La "interpretaci¨®n aut¨¦ntica", pues, tienen que hacerla los propios inspectores. Luz¨®n ha hecho una selecci¨®n: deben prestar declaraci¨®n Jos¨¦ Antonio Casaus (5 de septiembre) Pedro Com¨ªn (mi¨¦rcoles 27 de julio) y Pedro Bravo (29 de julio)

Casaus fue inspector de Caja Madrid en 2010 y m¨¢s tarde en Bankia, en 2011. Ya declar¨® como testigo el 21 de julio de 2014, Com¨ªn fue nombrado jefe de grupo del reci¨¦n constituido grupo BFA-Bankia en sustituci¨®n de Javier del R¨ªo y supervis¨® el proceso de salida a Bolsa de Bankia, en 2011. El 6 de julio de 2012 es nombrado director ejecutivo del FROB. Y desde el 20 de febrero de 2014 es director adjunto de Supervisi¨®n del Banco de Espa?a. Precisamente, en la mano discreta que le echa el Banco de Espa?a al FROB se cuenta un documento firmado por Com¨ªn y Javier Azc¨¢rate, jefe de la secretar¨ªa t¨¦cnica, en el que se habla de la existencia de las "provisiones gen¨¦ricas sin asignaci¨®n". El tercer testigo ha sido un inspector, Bravo, en Caja Madrid y Bankia. 

Algunos de los directivos actuales del Banco de Espa?a que se aprestan a declarar han participado desde posiciones inferiores o intermedias en la operaci¨®n de fusiones de cajas y salida a Bolsa de Bankia proceso tras el cual han protagonizado un ascenso importante en la instituci¨®n. Est¨¢n, pues, interesados en defender lo que hicieron y c¨®mo lo hicieron contra viento y marea. Y Celma y la empresa auditora Deloitte se consideran parte del mismo proyecto. Maquinistas del mismo barco.