Com es calcula la pensi¨®?

Certes coses, encara que estiguin en boca de tots, s¨®n aut¨¨ntics trencaclosques. I una d'aquestes ¨¦s el c¨¤lcul de la pensi¨®, una q¨¹esti¨® empipadora que ha anat complicant-se m¨¦s encara amb les successives reformes del sistema. La llei actual, que va entrar en vigor el 2013, ha elevat progressivament l'edat requerida per jubilar-se ¨Cde 65 anys el 2013 a 67 a partir del 2027¨C aix¨ª com el nombre d'anys cotitzats per determinar la quantia de la prestaci¨® ¨Cdels 15 anys del 2012 als 25 el 2022¨C, en l¨ªnia amb les necessitats de les arques p¨²bliques i l'augment de l'esperan?a de vida de la poblaci¨®.

Fins ara, els contribuents que volguessin aclarir una mica l'assumpte podien dirigir-se, de manera presencial, a la Seguretat Social. Per¨° a partir de la tarda d'aquest dijous tindran una nova eina per fer-ho: un simulador, disponible a la p¨¤gina web titulada La teva seguretat social, per determinar l'import de les pensions futures. Per accedir a aquest instrument, no obstant aix¨°, ¨¦s necessari disposar de DNI electr¨°nic o de certificat digital. No en teniu? Aqu¨ª teniu una breu explicaci¨® sobre com es fa el c¨¤lcul.

Quina ¨¦s la base reguladora i per a qu¨¨ serveix?

Per con¨¨ixer la quantitat de la pensi¨® ¨¦s necessari calcular la base reguladora. Aquest import no ¨¦s una altra cosa que la mitjana de les bases de cotitzaci¨® ¨Co del sou mensual, dit en altres paraules¨C, dels ¨²ltims anys treballats, excloses les pagues extra.

Abans de la reforma es prenien com a refer¨¨ncia els ¨²ltims 15 anys de cotitzaci¨® per determinar l'import de la pensi¨®. Amb la llei actual, aquest per¨ªode est¨¤ augmentant any rere any, i la pensi¨® passar¨¤ a calcular-se sobre el cotitzat durant els ¨²ltims 25 anys treballats el 2022, com il¡¤lustra la taula de la Seguretat Social.

Les bases reguladores que cal considerar seran, llavors, 228 el 2016 ¨Cresultat de multiplicar els 12 mesos de l'any pels 19 anys exigits¨C, 240 el 2017, 252 el 2018, etc. El nou c¨¤lcul implica que els que es jubilin d'acord amb la nova normativa percebran previsiblement una prestaci¨® inferior als antecessors, ja que, normalment, ¨¦s cap al final de la carrera laboral quan es comen?a a cobrar un salari m¨¦s elevat.

Quan el treballador s¨¤piga quin per¨ªode de temps ha de considerar, ha d'actualitzar aquestes bases en funci¨® de l¡¯IPC ¨Cexcloses les dels ¨²ltims 24 mesos¨C. L¡¯Institut Nacional d¡¯Estad¨ªstica (INE) disposa d'una eina d'actualitzaci¨® de rendes a la p¨¤gina web.

Per seguir amb el c¨¤lcul, cal dividir la base reguladora obtinguda pel nombre total de pagues (14 a l'any). A la taula de la Seguretat Social aquest nombre apareix com a ¡°divisor¡±. Els divisors van augmentant en funci¨® dels anys considerats ¨C252 el 2015¨C fins a arribar a 350 el 2022 ¨Cresultat de multiplicar 25 anys per 14 pagues¨C.

Quants anys heu treballat?

La hist¨°ria no s¡¯ha acabat: ara cal considerar el per¨ªode de temps treballat, perqu¨¨ com m¨¦s anys de cotitzaci¨® es tinguin es correspon una prestaci¨® m¨¦s alt. El contribuent llavors ha d¡¯aplicar uns ¡°coeficients de reducci¨®¡± a la base reguladora calculada anteriorment, per determinar el percentatge de pensi¨® que li tocar¨¤ cobrar.

Amb una base de 1.000 euros i 25 anys treballats, per exemple, el treballador hauria rebut una pensi¨® de 800 euros abans del 2013, ¨¦s a dir, el 80% del que li correspondria si hagu¨¦s cotitzat durant 35 anys, quan hauria aconseguit el 100% de la base, els 1.000 euros.

La llei vigent ha establert una escala que comen?a amb una reducci¨® del 50% per 15 anys cotitzats i va pujant, a partir de l'any seg¨¹ent, de manera progressiva. Aix¨ª, entre el 2013 i el 2019, la pujada ser¨¤ del 0,21% per cada mes addicional de cotitzaci¨® entre el primer mes i el 163¨¨, i del 0,21% durant els 83 mesos seg¨¹ents; entre el 2020 i el 2022 l'increment ser¨¤ del 0,21% per cada mes addicional entre el primer mes i el 106¨¨ i del 0,19% pels 146 mesos restants; entre el 2023 i el 2026, l'augment ser¨¤ del 0,19% entre el primer mes i el 49¨¨ i del 0,19% durant els 16 mesos seg¨¹ents; a partir del 2027, el 0,19% entre el primer mes i el 248¨¨ i el 0,18% durant els 16 mesos restants.

Aix¨ª, amb 25 anys cotitzats, en lloc de cobrar el 80% de la base, el treballador acabar¨¤ percebent una mica m¨¦s del 70%. D'altra banda, si el c¨¤lcul don¨¦s com a resultat una pensi¨® superior a la m¨¤xima establerta per llei, el contribuent rebria la pensi¨® m¨¤xima (2.560 euros per al 2015).

Si el treballador es jubila a una edat superior a la disposada per a cada any, complert el per¨ªode m¨ªnim de cotitzaci¨® triat, tindr¨¤ un percentatge addicional per cada 12 mesos addicionals de feina. Es tracta del 2% per cada any cotitzat; el 2,75%, si acredita entre 25 i 37 anys cotitzats; el 4%, si s¨®n m¨¦s de 37 anys.

La rebaixa de la pensi¨® inicial

No cal oblidar que, a partir del 2019, s'haur¨¤ de considerar tamb¨¦ el tan debatut factor de sostenibilitat. Aquest concepte consisteix a ajustar el valor de la pensi¨® inicial en el moment de la jubilaci¨® a l'esperan?a de vida. Si, com sembla previsible, l'esperan?a de vida augmenta al llarg dels anys, el factor de sostenibilitat aprovat pel Govern de Mariano Rajoy implicar¨¤ una disminuci¨® de la pensi¨® inicial per als nous pensionistes que es jubilin des del 2019.

"Tenint en compte que l'esperan?a de vida tendeix a augmentar amb el pas dels anys, l'aplicaci¨® d'aquest factor implicar¨¤ que la pensi¨® inicial de les generacions que es jubilin en el futur ser¨¤ menor que la de les generacions actuals, per a una mateixa carrera laboral. Amb aquest sistema, l'equitat intergeneracional s'obt¨¦ perqu¨¨ les generacions futures de jubilats gaudiran d'una pensi¨® inicial menor, per¨° la rebran durant m¨¦s temps (en gaudir d'una esperan?a de vida m¨¦s alta). D'aquesta manera, la quantia total en termes de pensi¨® que rebran al llarg de la seva vida ser¨¤ semblant entre generacions", explicava el Banc d'Espanya en un informe publicat l'any passat.

Les dades incloses en l'informe del comit¨¨ d¡¯experts per a la reforma de les pensions apuntaven a una rebaixa substancial de les pensions per aquest element.

La reforma tamb¨¦ va introduir un nou c¨¤lcul per a la revaloraci¨® de les pensions que el vincula a la situaci¨® dels comptes de la Seguretat Social. Com a conseq¨¹¨¨ncia del fort d¨¨ficit de l'organisme, la previsi¨® en aplicaci¨® d'aquesta f¨®rmula ¨¦s que la pujada de les pensions es limiti al 0,25% anual durant els propers anys.