Hacienda abre expediente a siete oficinas bancarias por colaboraci¨®n al fraude

El Ministerio de Hacienda ha abierto expediente a siete sucursales de grandes bancos y cajas por falsear las fechas de las declaraciones complementarias. Seg¨²n explic¨® el secretario general de Hacienda, Jaime Gaiteiro, la sospecha es que estas entidades modifican las fechas de las declaraciones complementarias de forma que figuran como anteriores a las notificaciones de la inspecci¨®n. Por otra parte, Hacienda pondr¨¢ en marcha en enero del a?o que viene un nuevo calendario para el pago fraccionado del impuesto sobre la renta por parte de empresarios y profesionales, que aumentar¨¢ la recaudaci¨®n en unos 100.000 millones de pesetas.

La pr¨¢ctica es la siguiente. El defraudador entrega la declaraci¨®n complementarla (la que se hace fuera de plazo para declarar ingresos que antes se hab¨ªan ocultado o para solicitar devoluciones por errores) al banco y ¨¦ste la guarda. Si la inspecci¨®n no actua el fraude sigue oculto; pero si manda una citaci¨®n, el banco pone un sello en la complementaria por la que certifica que ¨¦sta se ha entregado justo un d¨ªa antes de que la inspecci¨®n se ponga en marcha.Esta pr¨¢ctica, com¨²n entre defraudadores muy experimentados, permite ahorrar las sanciones ya que no pueden exigirse cuando se ha presentado antes la complementaria. Seg¨²n explic¨® ayer el secretario de Estado de Hacienda, Jaime Gaiteiro, el expediente se encuentra todav¨ªa abierto y afecta a siete sucursales de grandes bancos y cajas en distintas ciudades.

Aunque la actuaci¨®n se limita a un n¨²mero peque?o de sucursales "resulta dif¨ªcil demostrar estas pr¨¢cticas", explica Gaiteiro- se espera que sirva de aviso para las dem¨¢s. Una vez o¨ªdas las alegaciones de las entidades afectadas se cerrar¨¢ el expediente. La consecuencia para estas sucursales puede ser que pierdan la condici¨®n de entidad colaboradora, es decir, no podr¨¢n tramitar las declaraciones de impuestos de sus clientes.

La pr¨¢ctica detectada en los bancos puede perder sentido ahora que es posible presentar complementarlas sin intereses aunque la inspecci¨®n haya empezado a actuar. Sin embargo, el escaso ¨¦xito del proceso de regularizaci¨®n fiscal hace temer que puedan continuar este tipo de picarescas.

Nuevo calendario

Por otra parte, el Ministerio de Hacienda prepara una modificaci¨®n en el calendario para los pagos fraccionados del impuesto sobre la renta por parte de los empresarios y profesionales. Con esta medida, que entrar¨¢ en vigor a partir del a?o que viene, Hacienda piensa aumentar la recaudaci¨®n por este impuesto en unos 100.000 millones de pesetas, seg¨²n explic¨® Gaiteiro durante la inaugauraci¨®n de un curso de asesor¨ªa fiscal en el CEU.

Si hasta ahora se pagaba el IRPF cuatro veces al a?o con cargo a los beneficios trimestrales, a partir de enero se liquidar¨¢ sobre la base de los resultados del ¨²ltimo ejercicio cerrado con un tipo del 20%. As¨ª, por ejemplo, en abril del a?o que viene se pagar¨¢ cada trimestre un 5% de la cuota, sobre la base de los beneficios de 1990, actualizados seg¨²n la evoluci¨®n del PIB.

Gaiteiro tambi¨¦n explic¨® que el nuevo r¨¦gimen de estimaci¨®n objetiva para empresarios y profesionales llevar¨¢ a una modificaci¨®n del r¨¦gimen simplificado del IVA. La raz¨®n es que ambas opciones van ligadas y en el IVA simplificado la inspecci¨®n puede actuar para exigir deudas, aunque sin sanciones. Como en la nueva estimaci¨®n objetiva por el sistema de signos se trata de fijar pautas generales y no se exigen registros contables, la inspecci¨®n no puede actuar. La modificaci¨®n del IVA simplificado supondr¨¢ que, por este impuesto, la inspecci¨®n tampoco podr¨¢ levantar actas. "Hay que estar a las duras y a las maduras", explica Gaiteiro.