Condenado un funcionario de Hacienda por estafar al fisco 120.699 euros

Santiago A. N., un funcionario de Hacienda de 43 a?os, estaf¨® 120.699 euros al fisco falsificando 49 declaraciones negativas correspondientes a los ejercicios 1991 y 1992. Por este delito, la Audiencia Provincial de Madrid le ha condenado a cinco a?os de prisi¨®n, ocho de inhabilitaci¨®n para desempe?ar cargo p¨²blico y multa de 3.600 euros.

El tribunal tambi¨¦n ha impuesto dos a?os de c¨¢rcel y suspensi¨®n para todo cargo p¨²blico y multa de 1.200 euros a un amigo del primer condenado, Antonio G. C., de 37 a?os, que colabor¨® y ayud¨® a consumar el delito con intenci¨®n de obtener un beneficio il¨ªcito de las operaciones fraudulentas.

Los hechos ocurrieron en 1991 cuando Santiago A. N. y su amigo decidieron que resultaba muy "f¨¢cil", seg¨²n dice la sentencia, obtener devoluciones por las declaraciones negativas del IRPF, ante la "falta de control" del fisco en aquellas fechas con importe inferior a 3.000 euros.

As¨ª, y aprovechando los conocimientos fiscales del funcionario, los dos inculpados concertaron un plan consistente en confeccionar declaraciones del IRPF "completamente inventadas", siempre del modelo simplificado y a nombre de contribuyentes ficticios. Para ello, necesitaban burlar el control inform¨¢tico de Hacienda, ya que si sus t¨¦cnicos se percataban de la existencia de documentos de identidad duplicados avisar¨ªan a los declarantes y a los superiores de Santiago A. N.

A continuaci¨®n, los acusados fotocopiaron carn¨¦s de identidad a los que colocaron una fotograf¨ªa antigua de Antonio G. C., borraron el anverso y mecanografiaron un n¨²mero de DNI que no figuraba en la base y unos datos de identidad inventados, procurando utilizar los nombres y apellidos espa?oles m¨¢s comunes. En la mayor¨ªa de los impresos hicieron constar que el contribuyente estaba casado en r¨¦gimen de gananciales, que hac¨ªa una declaraci¨®n conjunta, que el matrimonio ten¨ªa tres hijos y que el ¨²nico que trabajaba en la unidad familiar era el marido, indicando que su salario neto anual era de 27.045 euros, con un 24% para Hacienda y un 4% como cotizaci¨®n para la Seguridad Social.

Asimismo, se?alaron que el trabajador estaba comprando una vivienda, lo que produc¨ªa un rendimiento negativo del capital inmobiliario y una desgravaci¨®n que daba lugar a una devoluci¨®n de entre 1.500 y 2.700 euros.

Carn¨¦ falso

Junto a toda la documentaci¨®n, se aportaba un carn¨¦ falso de la supuesta esposa del declarante y un certificado de retenciones inventado. Santiago present¨® las declaraciones en su lugar de trabajo y en la mayor¨ªa de las declaraciones solicitaba la devoluci¨®n mediante cheque, que fueron enviados al domicilio de los inexistentes contribuyentes, por lo que fueron devueltos a la Administraci¨®n para que el destinatario acudiera a recogerlo.

Pasado un tiempo, Santiago comprob¨® que los controles del fisco no hab¨ªan detectado irregularidades, as¨ª que Antonio G. C. se present¨® en las sedes de Hacienda, present¨® el NIF y la fotocopia del DNI del falso declarante y, tras recibir el dinero, lo ingresaba en cuentas bancarias abiertas a nombre de dichas personas. En 1991, los imputados lograron apoderarse mediante este procedimiento de nueve devoluciones por un importe de 19.369 euros. Repitieron la operaci¨®n con nuevas identidades, obteniendo as¨ª 101.330 euros de 40 declaraciones falsas.