La investigaci¨®n a Terra M¨ªtica se reduce a dos de los tres delitos

El juez puede seguir investigando si 17 empresas, entre ellas Terra M¨ªtica Parque Tem¨¢tico de Benidorm, cometieron un delito societario y un delito de falsificaci¨®n en documento mercantil durante los ejercicios 2000 y 2001 en un trama de facturas falsas. En cambio, debe devolver a la Agencia Tributaria todo lo relativo a un supuesto delito fiscal. As¨ª lo ha hecho constar expresamente la Secci¨®n Tercera de la Audiencia de Valencia en un auto que responde a la aclaraci¨®n solicitada por la fiscal¨ªa tras una decisi¨®n de esa misma sala que orden¨®, a causa de una deficiencia en su tramitaci¨®n, devolver a Hacienda el expediente que permiti¨® abrir el caso.

Aquella resoluci¨®n de la Audiencia pon¨ªa en duda que se pudiera seguir adelante con la investigaci¨®n de los delitos que la fiscal¨ªa hab¨ªa descubierto a lo largo de sus actuaciones. La fiscal¨ªa entendi¨® que la decisi¨®n de la Audiencia necesitaba de una precisi¨®n. No cab¨ªa recurso posible pero s¨ª elevar una petici¨®n de aclaraci¨®n. El tribunal explic¨® ayer el significado de su pronunciamiento.

Seg¨²n la sala, "la nulidad decretada s¨®lo afectar¨¢ a lo relativo al delito fiscal, dado que el resto de los delitos no est¨¢n sujetos al traslado o audiencia del interesado previsto en el art¨ªculo 180.1 de Ley General Tributaria". La aclaraci¨®n a?ade que "la devoluci¨®n debe ser de todo el expediente en lo relativo al delito fiscal", es decir, que debe devolverse todo lo relativo a la investigaci¨®n fiscal sobre las 17 empresas. La Agencia Tributaria ha de cerrar el expediente de nuevo y queda invalidado todo lo que el juez hab¨ªa hecho en relaci¨®n con el delito fiscal, ya que la propia fiscal¨ªa ha considerado a "todos los inculpados cooperadores necesarios".

24 imputados

La sala reitera el car¨¢cter nulo de todo lo actuado en la v¨ªa penal sobre el delito fiscal, que entra en claro riesgo de prescripci¨®n, dado que los hechos afectan al ejercicio de 2000 y la infracci¨®n prescribe a los cinco a?os. El titular del Juzgado de Instrucci¨®n n¨²mero tres de Valencia podr¨¢ continuar, sin embargo, la investigaci¨®n sobre los 24 empresarios imputados (entre ellos varios ex altos cargos de Terra M¨ªtica).

Hacienda entreg¨® a finales de junio pasado un voluminoso expediente a la Fiscal¨ªa de Valencia. La inspecci¨®n tributaria se?alaba un posible delito fiscal, que cifr¨® inicialmente en 2,5 millones de euros, cometido por una trama de 17 mercantiles a trav¨¦s de facturas falsas para defraudar en los impuestos del IVA y de Sociedades en los ejercicios 2000 y 2001. La fiscal¨ªa investig¨® los hechos y present¨® denuncia ante los juzgados el pasado noviembre contra 24 empresarios por un posible delito fiscal, un delito societario y un delito de falsedad documental y elev¨® el fraude a 4,4 millones de euros. En su escrito se?al¨® al empresario Vicente Conesa como el eslab¨®n que un¨ªa a peque?as empresas con Terra M¨ªtica. Altos cargos del parque tem¨¢tico han desfilado ya por el juzgado para declarar en el caso.