Fraudes fuera de control

El fisco tiene puesto el ojo en muchas sociedades que se dedican a traer coches de lujo a Espa?a desde Alemania. Los coches llegan y pasan en un mismo d¨ªa por las manos de varias sociedades fantasma que los venden muy baratos a usuarios porque, entre tanto cambio de manos, al final no pagan el IVA.

Luchar contra esta pr¨¢ctica, conocida como fraude del carrusel y el de las llamadas empresas trucha, se ha convertido en una prioridad para la Agencia Tributaria en su duelo contra los delitos por impago del IVA (impuesto que grava al consumidor final de un bien). Hacienda dice no disponer de datos sobre lo que cuestan a sus arcas ambos fraudes, pero admite que investiga a decenas de empresas fantasma que nacen exclusivamente para no pagar el IVA o rob¨¢rselo al Estado.

Las llamadas empresas trucha son sociedades encadenadas en grupos societarios que, bajo un mismo jefe, se utilizan unas a otras para aparentar, con facturas falsas, que realizan transmisiones de bienes sujetas al IVA. Al frente de estas sociedades, los defraudadores colocan a personas insolventes. Cuando los funcionarios de Hacienda le piden que declaren el IVA, la sociedad ha sido liquidada y el apoderado resulta ser un testaferro.

En los ¨²ltimos dos a?os, la Agencia Tributaria ha abierto 515 expedientes (311 en 2004 y 204 en 2005) contra sociedades por fraude del IVA (la mayor¨ªa, empresas trucha). La Guardia Civil, dentro de la llamada Operaci¨®n Altagracia, acaba de desmantelar una red internacional implicada en un fraude de 120 millones de euros del IVA. Ha habido seis detenidos y se han bloqueado 120 cuentas bancarias.

El fraude de las empresas trucha supone de dejar de ingresar muchos millones de euros por transaciones sujetas a ese impuesto. Sin contar la repercusi¨®n econ¨®mica de estas pr¨¢cticas ilegales, que rompen deslealmente el mercado con precios muy competitivos.

La fiscal¨ªa de delitos econ¨®micos de Madrid, que dirige Manuel Moix, avis¨® en 2004 de un fraude multimillonario en el IVA y advirti¨® de que, para combatirlo, hab¨ªa que investigarla a las empresas sospechosas en su conjunto y no de forma aislada, como se ven¨ªa haciendo hasta entonces.

Tramas societarias

"Estamos ante un problema de alcance europeo derivado del hecho de que las operaciones intracomunitarias, para favorecer el libre comercio, est¨¢n exentas de IVA", se?alan fuentes de la Agencia Tributaria.

La proliferaci¨®n de tramas societarias ha obligado a Hacienda a modificar sus criterios de investigaci¨®n. Ante la dificultad de desenmascararlas, la estrategia ahora del fisco es la preventiva. Evitar que se constituyan empresas vac¨ªas de capital y sin infraestructura. Para ello, se est¨¢n mirando con lupa todas las empresas que piden inscribirse en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), imprescindible para realizar operaciones comerciales con otros pa¨ªses europeos.

Si pese a todo una empresa logra inscribirse, el segundo frente es la represi¨®n penal. Desinstrumentalizarlas, soslayar a los testaferros y llegar hasta los aut¨¦nticos due?os es el objetivo. Adem¨¢s de la trama antes citada, Hacienda acaba de desenmara?ar otra importante red de fraude del IVA que afecta a 15 empresas trucha, encabezadas por las firmas Inporcase Tradey Kineasto, que ten¨ªan conexiones con sociedades brit¨¢nicas.

Es en las operaciones intracomunitarias -que est¨¢n exentas de IVA- donde m¨¢s act¨²an las empresas trucha y tambi¨¦n el marco en el que se mueve el fraude del carrusel.

Esta ¨²ltima pr¨¢ctica es a¨²n m¨¢s grave, pues supone un claro robo a las arcas del Estado, y es el que est¨¢n haciendo las empresas trucha bas¨¢ndose en que las operaciones intracomunitarias est¨¢n exentas de IVA.

Estas empresas simulan comerciar entre ellas y repercutirse el IVA unas a otras. Luego aparentar venden a un pa¨ªs europeo los mismos art¨ªculos -ordenadores, tel¨¦fonos m¨®viles, entre otros productos.- que se trasvasan entre ellas y reclaman a Hacienda el IVA que -mintiendo- dicen haber soportado. Esta pr¨¢ctica es habitual en la importaci¨®n de coches desde pa¨ªses europeos.

En el primer semestre de este a?o 13.000 sociedades han pedido inscribirse en el Registro de Operadores Intracomunitario, necesario para operar en la Uni¨®n Europea. Seg¨²n Hacienda, a 1.800 de esas 13.000 han sido vetadas porque no acreditaron una m¨ªnima actividad econ¨®mica (muchas son firmas fantasma).