La red desarticulada enmascaraba el oro como inversi¨®n financiera para eludir el pago del IVA

La red de fraude fiscal desarticulada el pasado mi¨¦rcoles en cuatro provincias espa?olas introduc¨ªa el oro en Espa?a como inversi¨®n, con lo que lograba eludir el pago del IVA, seg¨²n indicaron ayer fuentes de la investigaci¨®n. Sin embargo, luego comerciaban con ese oro de alta calidad procedente de Suiza, que en verdad era destinado a la fabricaci¨®n de joyas, una actividad que si est¨¢ sujeta a este impuesto. Cuatro de los 22 detenidos fueron puestos en libertad ayer. Fuentes policiales sostuvieron que el fraude podr¨ªa llegar hasta los 300 millones de euros entre 2002 y 2005.

La trama de fraude fiscal desarticulada en la operaci¨®n F¨¦nix ten¨ªa su centro de operaciones en Barcelona, una ciudad en la que hay un potente mercado de metales preciosos. La empresa catalana que importaba el oro de Suiza lo declaraba como inversi¨®n cuando introduc¨ªa el metal en Espa?a. Fuentes de la investigaci¨®n afirmaron ayer que "alrededor del 80% del oro" que esta sociedad adquir¨ªa en el extranjero entraba en Espa?a como "inversi¨®n".

La normativa fiscal establece para ese caso una exenci¨®n del pago del IVA. Pero el metal precioso que entraba desde Barcelona se utilizaba en realidad para la fabricaci¨®n de alhajas. En ese caso, es obligatorio que se abone el IVA.

Este r¨¦gimen especial del oro fue establecido en una directiva de la Uni¨®n Europea el 12 de octubre de 1998. Se hizo para "favorecer el uso del oro como instrumento financiero". Anteriormente, este tipo de inversiones estaban sujetas al IVA, si bien se hab¨ªa autorizado a algunos estados miembros de la UE a considerarlas exentas. La directiva de 1998 elimin¨® esta discrecionalidad de los estados para favorecer as¨ª la competitividad del mercado del oro en la UE.

Testaferros insolventes

El siguiente paso que daba la red desarticulada era simular la venta de ese metal a sociedades fantasmas, al frente de las que estaban testaferros insolventes. Esas empresas tambi¨¦n declaraban que la compra se realizaba como inversi¨®n. Sin embargo, los integrantes de la trama luego vend¨ªan el oro a mayoristas y minoristas dedicados a la fabricaci¨®n de joyas.

Seg¨²n la primera estimaci¨®n que hizo el mi¨¦rcoles la Agencia Tributaria, el fraude podr¨ªa haber alcanzado los 154 millones de euros. Sin embargo, las fuentes consultadas ayer mantuvieron que la cantidad defraudada es posible que ascienda hasta los 300 millones.

El Cuerpo Nacional de Polic¨ªa, que ha trabajado en colaboraci¨®n con la Agencia Tributaria, continuaba ayer con las pesquisas. Fuentes policiales, aclararon que la primera fase de la operaci¨®n F¨¦nix se puede dar por concluida.

Sin embargo, los agentes contin¨²an estudiando la abundante documentaci¨®n que recabaron en los 14 registros realizados. Incluso, ayer por la tarde todav¨ªa se estaba registrando un local en busca de m¨¢s pruebas incriminatorias.

En total, los agentes detuvieron el mi¨¦rcoles a 22 personas en Ja¨¦n, M¨¢laga, Barcelona y C¨®rdoba. Seg¨²n fuentes policiales, est¨¢ previsto que los acusados pasen a disposici¨®n judicial hoy. El encargado del caso es el magistrado Jos¨¦ Yarza, titular del Juzgado de Primera Instancia e Instrucci¨®n n¨²mero 2 de C¨®rdoba.

La polic¨ªa, que estuvo interrogando ayer a algunos de los acusados, puso en libertad a cuatro de los detenidos. Entre ellos, al hombre que en el momento de ser capturado por los agentes portaba 15 lingotes de oro de un kilogramo cada uno. Seg¨²n fuentes de la investigaci¨®n, a estas cuatro personas, que tendr¨¢n que declarar cuando el juez lo estime oportuno, se les permiti¨® salir de los calabozos porque no eran m¨¢s que empleados del entramado "con menos responsabilidad y sin riesgo de que se fuguen".

La operaci¨®n F¨¦nix arranc¨® en octubre de 2005, cuando la Agencia Tributaria detect¨® los primeros indicios de delito. Durante un a?o, los agentes estuvieron acumulando informaci¨®n. Incluso, se realizaron escuchas telef¨®nicas autorizadas por el juez. En concreto, el fraude detectado corresponde a los ejercicios 2003, 2004 y 2005. Seg¨²n indicaron ayer fuentes policiales, queda por determinar si las operaciones irregulares se han estado llevando a cabo tambi¨¦n durante 2006. En ese caso, los integrantes de la trama tendr¨ªan tiempo todav¨ªa de poner al d¨ªa el pago de los impuestos.

Adem¨¢s del fraude en el pago del IVA, la red tampoco habr¨ªa tributado por los beneficios en la imposici¨®n directa (IRPF o impuesto de sociedades). A estos delitos, habr¨ªa que a?adir los de "falsedad en documento mercantil, delito contable y blanqueo de capitales", seg¨²n la Agencia Tributaria.