La Audiencia investiga si la familia Bot¨ªn ha regularizado del todo sus cuentas opacas en Suiza con el pago de 200 millones

La Audiencia Nacional investigar¨¢ al presidente del Banco Santander y varios de sus familiares por un presunto delito contra la hacienda p¨²blica y falsedad documental. Emilio Bot¨ªn y cinco de sus hijos, entre ellos la expresidenta de Banesto y dirigente del Santander en Reino Unido, Ana Patricia Bot¨ªn, as¨ª como su hermano, Jaime Bot¨ªn, y tambi¨¦n cinco de sus hijos, aparec¨ªan entre los 659 contribuyentes espa?oles que ocultaron m¨¢s de 6.000 millones en la filial suiza del banco HSBC, el HSBC Private Bank.

Seg¨²n explica la Audiencia en un comunicado, la Hacienda de Francia inform¨® en mayo de 2010 a la espa?ola de que el banquero y sus familiares figuraban en la relaci¨®n de personas con dinero en Suiza que se dio a conocer en 2010 y que no hab¨ªan declarado estos fondos entre los a?os 2005 a 2009. Adem¨¢s, las cantidades defraudadas por Bot¨ªn y sus familiares superan los 120.000 euros por contribuyente, ya que este es el m¨ªnimo a partir del cual la evasi¨®n se puede considerar delito y procesarse por la v¨ªa penal.

Tras esta notificaci¨®n, la Agencia Tributaria requiri¨® a los denunciados que presentasen sus declaraciones de estos cuatro a?os, que en su mayor parte eran complementarias de las previamente presentadas en el plazo voluntario de la declaraci¨®n. No obstante, ante la "ingente documentaci¨®n" presentada por Bot¨ªn y sus familiares, Hacienda se declar¨® "incapaz de determinar si las regularizaciones realizadas han sido completas y veraces" y traspas¨® el caso a la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n.

Fuentes pr¨®ximas a la familia aseguran que el origen de ese patrimonio en Suiza se debe a la huida del padre del actual presidente del Banco Santander a ese pa¨ªs en 1936, cuando acababa de estallar la Guerra Civil espa?ola y fue cesado de sus cargos en la entidad financiera. Durante su estancia en Suiza, Emilio Bot¨ªn Sanz de Sautuola y L¨®pez abri¨® una cuenta a la que traslad¨® parte del patrimonio familiar y cre¨® una fundaci¨®n para que lo administrara, que no ha recibido aportaci¨®n de los herederos desde el fallecimiento del empresario en 1993.

Seg¨²n esas mismas fuentes, a ra¨ªz de que la Agencia Tributaria requiriera informaci¨®n en 2010 al fallecido Emilio Bot¨ªn Sanz de Sautuola y L¨®pez por la informaci¨®n recibida del caso HSBC, el presidente del Banco Santander, su hermano Jaime y sus respectivos hijos procedieron a regularizar las declaraciones con pagos de 200 millones de euros. "La familia Bot¨ªn ha realizado una regularizaci¨®n voluntaria y completa, est¨¢ al corriente de todas sus obligaciones fiscales y espera que muy pronto todo este asunto se aclare satisfactoriamente en sede judicial", asegura un portavoz.

Prescripci¨®n del delito

El Ministerio Fiscal, ante la inminente prescripci¨®n el pr¨®ximo 30 de junio del supuesto delito, opt¨® por denunciar el caso ante la Audiencia, donde ha sido admitida a tr¨¢mite por el titular del juzgado n¨²mero 4 de esta instancia, Fernando Andreu, para poder seguir investigando si hay delito o no en la actuaci¨®n del presidente del Santander, el mayor banco de Espa?a, y sus familiares.

A partir de ahora, la investigaci¨®n de la documentaci¨®n fiscal presentada correr¨¢ a cargo de dos peritos de la Delegaci¨®n Central de Grandes Contribuyentes de la Agencia Tributaria. Ellos ser¨¢n los responsables de confirmar si los denunciados han regularizado su situaci¨®n fiscal. El titular del juzgado recuerda que, dado que la Administraci¨®n no ha sido capaz de concluir las investigaciones, toca concluir el caso "en el proceso penal, con las garant¨ªas y derechos que en el mismo se reconocen, y que deba ser declarada por un juez o tribunal".

Contra la decisi¨®n del magistrado de admitir la denuncia se puede interponer un recurso de reforma ante el propio juzgado, concluye la nota. Adem¨¢s, el juez Andreu recuerda que "en el supuesto de que las regularizaciones practicadas por los contribuyentes sean completas y veraces" se exculpar¨¢ a los denunciados y se archivar¨¢n las diligencias.

Origen del caso

El caso tiene su origen en 2006, cuando un empleado del HSBC Private Bank rob¨® los datos de 24.000 clientes que ten¨ªan su dinero en el para¨ªso fiscal de Suiza y se los pas¨®, cuatro a?os despu¨¦s, a las autoridades francesas. La Hacienda francesa investig¨® a los contribuyentes de este pa¨ªs que aparec¨ªan en la lista por un presunto delito de evasi¨®n fiscal y traslad¨® a otros pa¨ªses, entre ellos Espa?a, la relaci¨®n de sus nacionales con dinero en la la filial del HSBC. De los 24.000 ricos que aparec¨ªan en la lista, 15.000 de ellos segu¨ªan teniendo fondos en 2009 en Suiza, pa¨ªs que ha hecho del secreto bancario su principal se?al de identidad.

Cuando la Agencia Tributaria espa?ola recibi¨® los nombres de 1.500 supuestos defraudadores, que fue la primera cifra que se dio, con unos 6.000 millones en el para¨ªso fiscal, les remiti¨® una carta a principios del pasado verano rog¨¢ndoles que explicaran y, en su caso, regularizaran su situaci¨®n con Hacienda. Pero la iniciativa, dirigida contra contribuyentes con recursos suficientes para llevar su dinero a Suiza, no tuvo mucho ¨¦xito. Por ese motivo, decidi¨®, tras un cambio en la direcci¨®n de la Agencia Tributaria, abrir una inspecci¨®n a los 1.500 contribuyentes incluidos en la lista, cifra que despu¨¦s rebaj¨® a 659, ya que algunos de los investigados eran titulares de varias cuentas.

260 millones regularizados

De estos 659 contribuyentes, fuentes de Hacienda recuerdan que unos 300 -entre ellos Bot¨ªn, sus hijos, su hermano y sus familiares- regularizaron voluntariamente su situaci¨®n tras la apertura de las inspecciones. Entre todos los inspeccionados abonaron al Fisco 260 millones de euros, una cifra nada desde?able si se tiene en cuenta que esta era la cuota tributaria (m¨¢s intereses de demora) del total de dinero depositado en Suiza. Estos fondos tributan a un 18% (el tipo vigente en el a?o de los supuestos delitos, ya que ahora es del 21%) si se puede justificar su origen como rendimientos de capital. En caso de ser un dinero con origen injustificable, se aplica el 43%, el tipo m¨¢ximo del IRPF. Aunque no es una regla oficial, la filial suiza del HSBC suele exigir un capital m¨ªnimo de 1,6 millones para abrir una cuenta.

No obstante, las explicaciones ofrecidas por los contribuyentes no convencieron en todos los casos a Hacienda, que remiti¨® los datos de los contribuyentes a la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n el pasado enero cuando la cantidad a regularizar era superior a los 120.000 euros que convierten el no pagar impuestos en delito. En total, Hacienda ha realizado 527 inspecciones, de las que 349 han terminado en sanci¨®n y, a 11 de mayo, 7 casos hab¨ªan sido enviados a la Fiscal¨ªa.

Sobre este asunto, el Pleno del Congreso de los Diputados rechaz¨® el martes con los votos de PSOE, PP, CiU y PNV una moci¨®n de ICV que planteaba una serie de iniciativas para "poner la econom¨ªa al servicio de las personas". Entre las medidas que inclu¨ªa se ped¨ªa "actuar con la m¨¢xima contundencia" contra las 659 "grandes fortunas" titulares de cuentas bancarias en Suiza sin declarar, haciendo p¨²blico el listado de denunciados.

En Francia, se ha vivido un proceso parecido con las cuentas del HSBC, pero el hecho de que las pruebas hayan sido obtenidas de manera il¨ªcita ha servido a la Corte de Apelaci¨®n de Par¨ªs para anular las inspecciones realizadas a uno de los contribuyentes investigados. Adem¨¢s, ha condenado a la Hacienda de este pa¨ªs a pagar una indemnizaci¨®n.