Un estudio se?ala a Suiza, Islas Caim¨¢n y Luxemburgo como los para¨ªsos fiscales m¨¢s activos

La organizaci¨®n Tax Justice Network, apoyada por acad¨¦micos, activistas y ONG, acaba de sintetizar en un ¨ªndice de secretismo financiero lo que era un secreto a voces. Los aireados esfuerzos del G-20 por eliminar el blindaje de los para¨ªsos fiscales han tenido resultados muy modestos. Tras un prolijo an¨¢lisis de 72 jurisdicciones -las m¨¢s opacas y las m¨¢s relevantes en los mercados globales financieros-, los investigadores concluyen que los criterios que us¨® la OCDE para elaborar una lista negra de para¨ªsos fiscales son "inadecuados e ineficaces".

La publicaci¨®n de esa lista negra de jurisdicciones poco cooperativas con las autoridades, fiscales y judiciales, del resto del mundo fue una de las medidas estelares de la cumbre del G-20 en Londres, en abril de 2009. "La era del secreto bancario ha terminado", proclam¨® entonces el presidente franc¨¦s, Nicol¨¢s Sarkozy. A los pocos meses, ninguna plaza financiera estaba ya en esa lista maldita y apenas un pu?ado figuraba en otra lista gris. ?Es ahora m¨¢s f¨¢cil para las autoridades de otros pa¨ªses conseguir datos de personas con cuentas en para¨ªsos fiscales? La investigaci¨®n de Tax Justice Network revela que el avance en el intercambio de informaci¨®n, simbolizado en los cientos de acuerdos bilaterales suscritos desde 2009, se queda en el papel, apenas tiene efectos pr¨¢cticos. Muchos para¨ªsos fiscales captan incluso m¨¢s dinero que antes, de acuerdo a los datos del Banco de Pagos Internacionales. Y, seg¨²n el an¨¢lisis de Tax Justice Network, Suiza, Islas Caim¨¢n y Luxemburgo, ocupan, por este orden, el p¨®dium de "jurisdicciones opacas" m¨¢s activas.

"Los resultados de la investigaci¨®n muestran que las jurisdicciones m¨¢s opacas han aumentado su actividad", resume Isabel Ortigosa, de InspirAction, una ONG que colabora con Tax Justice Network en la plataforma No a los para¨ªsos fiscales y ha difundido la investigaci¨®n en Espa?a. "La opacidad de los para¨ªsos fiscales facilita delitos como el lavado de dinero, la corrupci¨®n y la evasi¨®n fiscal", recalca Ortigosa en la nota que acompa?a al informe. Los investigadores de Tax Justice Network han elaborado su ¨ªndice a partir de una doble medida: las barreras a las peticiones de informaci¨®n por autoridades de otros pa¨ªses y la relevancia de la jurisdicci¨®n en el mercado financiero global.

La investigaci¨®n punt¨²a en una escala, de 0 a 100, como se comportan las jurisdicciones analizadas en una quincena de aspectos (publicaci¨®n de datos, secreto bancario, registro de fundaciones, respuesta a las peticiones de informaci¨®n). Entre las m¨¢s opacas (con puntuaciones por encima de 75) est¨¢n Suiza y muchas de las plazas financieras que han dado fama al concepto de para¨ªso fiscal (Islas Caim¨¢n, Jersey, Belize, Barbados o Gibraltar). La relevancia en los mercados financieros a¨²pa a Suiza a la primera posici¨®n, pero tambi¨¦n sit¨²a a Luxemburgo en el tercer puesto y a EE UU en el quinto -a los nortemericanos se les afea la legislaci¨®n de algunos estados, como Delawere, que promueve la creaci¨®n de fundaciones oscurantistas-. Por la misma raz¨®n, Jap¨®n y Alemania est¨¢n entre las diez jurisdicciones opacas m¨¢s relevantes.

La investigaci¨®n incluye a los 20 mayores exportadores de servicios financieros, motivo por el que tambi¨¦n se analiza a Espa?a. El resultado es que la normativa espa?ola es la m¨¢s transparente entre las 72 juridicciones investigadas, aunque su peso en el sector financiero la sit¨²a en el puesto 53 del ranking.

Tax Justice Network destaca el ascenso de algunas plazas asi¨¢ticas como Hong-Kong o Macao en la captaci¨®n de fondos opacos, una evoluci¨®n que los investigadores relacionan con la oposici¨®n de China a cualquier avance en medidas significativas contra los para¨ªsos fiscales en el seno del G-20. El grupo de pa¨ªses ricos y emergentes tiene previsto revisar la eficacia de su pol¨ªtica contra los para¨ªsos fiscales en la cumbre de Cannes (Francia) a principios de noviembre. Pero sigue dando se?ales contradictorias: Alemania y Reino Unido acaban de firmar sendos acuerdos con Suiza, por los que recibir¨¢n dinero en compensaci¨®n (parcial) de los impuestos que deb¨ªan pagar los titulares de cuentas suizas. A cambio, renuncian a exigir los datos personales de esos contribuyentes.

Lo que s¨ª empieza a asumir el G-20 es la ineficacia de los criterios establecidos para salir de la caduca lista negra de para¨ªsos fiscales. Bastaba con firmar acuerdos de intercambio de informaci¨®n con otras 12 jurisdicciones -contaban, por ejemplo, los acuerdos entre para¨ªsos fiscales o con pa¨ªses con estructuras fiscales muy d¨¦biles-. En la inmensa mayor¨ªa de esos acuerdos bilaterales se exige a la autoridad nacional que pruebe antes que hay alguna irregularidad fiscal o, incluso indicios de delito -algo casi imposible sin contar a priori con la informaci¨®n bancaria-. Y esos acuerdos bilaterales siguen contando para evitar la lista negra incluso cuando no haya dado lugar a intercambio de informaci¨®n alguno.