Los para¨ªsos fiscales ganan con la crisis

Con unos 200 euros usted puede constituir a trav¨¦s de Internet una compa?¨ªa en Delaware, el segundo estado m¨¢s peque?o de Estados Unidos. Necesitar¨¢ pagar otros 49 d¨®lares al a?o a un agente autorizado por los gobernantes locales. Son los ¨²nicos requisitos para montar una sociedad pantalla. En la p¨¢gina web del Estado se explica c¨®mo hacerlo. A trav¨¦s de esta empresa puede crear otra en cualquiera de los cerca de 80 territorios considerados como para¨ªsos fiscales. Y voil¨¤: ya puede operar en cualquier lugar del mundo sin desvelar que usted es el titular real de estas empresas. Est¨¢ listo para evadir impuestos y ocultar parte de su patrimonio. Quiz¨¢ por eso, Delaware tiene la misma poblaci¨®n que empresas y es considerado un territorio off-shore [t¨¦rmino con el que se conoce a los para¨ªsos fiscales].

La actividad en estas jurisdicciones ha crecido con la crisis a pesar de los esfuerzos de las organizaciones internacionales para limitarla. Una reciente investigaci¨®n divulgada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci¨®n (ICIJ, en sus siglas en ingl¨¦s) ha revelado que 130.000 pol¨ªticos y empresarios de todo el mundo utilizan para¨ªsos fiscales para hacer sus negocios y esconder su dinero. El extesorero de la campa?a electoral de Hollande, Jean-Jacques Augier; la baronesa Thyssen o el presidente azerbaiyano, Ilham Al¨ªyev, aparecen en la citada investigaci¨®n de ICIJ.

El problema de los para¨ªsos no es nuevo. Aunque cada vez resulta m¨¢s complejo y m¨¢s dif¨ªcil de justificar por los Gobiernos de pa¨ªses desarrollados. Tener el dinero fuera no es ilegal, lo irregular es hacerlo para evadir impuestos y, sobre todo, el origen il¨ªcito.

El drama de Chipre, rescatado por la troika tras intentar que los peque?os ahorradores pagaran con parte de sus dep¨®sitos los excesos de los bancos, ha descubierto el problema que se esconden tras estas jurisdicciones opacas. Chipre sigue siendo un para¨ªso fiscal para Espa?a. Su capital, Nicosia, acog¨ªa cerca de 30.000 millones de capital ruso, la mitad de todos sus dep¨®sitos bancarios, que, a su vez, representan cuatro veces el producto interior bruto del pa¨ªs: una anomal¨ªa. En Espa?a, por ejemplo, los dep¨®sitos representan solo una vez su PIB.

Ni Chipre ni Delaware son casos aislados. En George Town, capital de las Islas Caim¨¢n, hay un edificio blanco de cinco plantas y barandillas rojas. Los habitantes del lugar lo conocen como Ugland House. En esta construcci¨®n tienen la sede m¨¢s de 18.500 empresas. ¡°O bien es el edificio m¨¢s grande del mundo, o bien es la mayor estructura de evasi¨®n fiscal existente¡±, se?al¨® Barack Obama durante la campa?a electoral de 2008 refiri¨¦ndose a este particular centro de negocios. En este limbo fiscal se encuentran pa¨ªses como Suiza, Luxemburgo, las islas brit¨¢nicas, o la propia City londinense, entre otros.

La crisis, la fuga de capitales y la planificaci¨®n fiscal agresiva de grandes multinacionales favorecen el negocio de estas islas del tesoro. ¡°Se puede decir con rotundidad que los activos financieros depositados en para¨ªsos fiscales han crecido¡±, asegura Juan Hern¨¢ndez Vigueras, autor del libro El casino que nos gobierna: Trampas y juegos financieros a lo claro.

Los dep¨®sitos extranjeros en jurisdicciones opacas crecieron m¨¢s del 2% en 2011, seg¨²n un c¨¢lculo conservador con datos del Banco Internacional de Pagos (BIS). No obstante, resulta dif¨ªcil obtener cifras fiables del dinero que circula por estas administraciones. El estudio m¨¢s citado y con m¨¢s reputaci¨®n ha sido elaborado por la organizaci¨®n sin ¨¢nimo de lucro Tax Justice Network (TJN). El documento, presentado en julio del a?o pasado, sit¨²a entre 21 y 32 billones de d¨®lares ¡ªequivalentes a unos 24 billones de euros (con b)¡ª, los flujos de dinero en para¨ªsos fiscales en 2010. Esta cantidad supone cerca de un cuarto de la riqueza mundial. James Henry, principal autor del estudio concluye que esta pr¨¢ctica hace que la desigualdad entre ricos y pobres sea mucho mayor de lo que se piensa. Considera que mientras las grandes fortunas evaden capitales el resto de ciudadanos paga cada vez m¨¢s impuestos por la crisis.

Un informe sit¨²a en 24 billones los activos en limbos financieros

Otro estudio realizado por la ONG Global Financial Integrity cifra en 860.000 millones de d¨®lares los flujos de capitales fraudulentos que recibieron las islas del tesoro en 2010. ¡°Muchos de estos recursos provienen de actividades de empresas. Hay poca transparencia¡±, se?ala Susana Ruiz, de Oxfam, que a?ade: ¡°Tenemos la conciencia de que mucho de los fondos que hay en los para¨ªsos fiscales son de actividades il¨ªcitas como el terrorismo, el narcotr¨¢fico, o la venta de armas pero m¨¢s de la mitad de estos capitales proceden de grandes multinacionales¡±.

Un ejemplo de esta pr¨¢ctica es Google, que en 2011 rebaj¨® su factura fiscal en 2.000 milones de d¨®lares (unos 1.550 millones de euros), al trasladar a una sociedad ficticia de las islas Bermudas ingresos por 9.900 millones de d¨®lares, el doble de los tres a?os anteriores, seg¨²n Bloomberg.

El 90% de las empresas del Ibex tiene filiales en centros off-shore

Las grandes multinacionales crean filiales en estos territorios para pagar menos impuestos. Ocurre en todo el mundo, incluido en Espa?a. El 85% de las empresas del IBEX 35 tiene sucursales en para¨ªsos fiscales, seg¨²n un informe divulgado por el Observatorio de Responsabilidad Social Corporativa sobre las cuentas de 2010. Del documento se desprende que de las 35 compa?¨ªas que cotizan en el selectivo espa?ol, 30 pose¨ªan filiales en para¨ªsos fiscales. El dato es revelador porque tres a?os antes, justo antes del colapso que dej¨® maltrecha la econom¨ªa mundial, solo 18 de estas empresas ten¨ªan delegaciones en pa¨ªses opacos. ¡°La crisis econ¨®mica y financiera de 2008 ha puesto de manifiesto la decisiva contribuci¨®n de los para¨ªsos fiscales ¡ªy de sus pr¨¢cticas fiscales nocivas¡ª a la inestabilidad financiera de la econom¨ªa mundial¡±, se?ala Jos¨¦ Luis Escario autor de Para¨ªsos Fiscales, los agujeros negros de la econom¨ªa globalizada.

¡°Es sobre todo un problema financiero. No solo es evasi¨®n fiscal¡±

El problema surge al definir qu¨¦ es un para¨ªso fiscal. La OCDE, el club de los pa¨ªses m¨¢s desarrollados del mundo, lo defini¨® en 1998: territorios con baja fiscalidad y una alta opacidad financiera. Poco despu¨¦s public¨® una lista con 35 pa¨ªses o territorios identificados como para¨ªsos fiscales. La ONU tiene censados hasta un total de 74 territorios opacos, aunque otros estudios ¡ªpor ejemplo el ¡°¨ªndice de secreto financiero¡± elaborado por TJN¡ª se?alan a casi 80 jurisdicciones no cooperantes.

La OCDE estableci¨® un criterio por el cual recomendaba a los pa¨ªses que establecieran acuerdos de intercambio de informaci¨®n para sacarlos de su lista negra. ¡°Los pa¨ªses hacen trampas¡±, explica Jos¨¦ Mar¨ªa Pel¨¢ez, miembro de la Organizaci¨®n de Inspectores Fiscales (IHE). ¡°El modelo de la OCDE obligaba a los pa¨ªses a tener 12 acuerdos de intercambio. Hay territorios opacos que han suscrito acuedos con otros para¨ªsos fiscales¡±. Actualmente la OCDE considera que no existe ning¨²n territorio off-shore. Aunque muchos territorios opacos tienen acuerdos de intercambio de informaci¨®n a la hora de la verdad ponen dificultades para facilitarla, admiten los inspectores fiscales.

Luxemburgo ha anunciado que flexibilizar¨¢ el secreto bancario

Parte de la clave de estos pa¨ªses es el secreto bancario. Austria ha advertido esta semana que defender¨¢ su secreto bancario. Luxemburgo, por su parte, se plantea flexibilizarlo. Mientras, Estados Unidos presiona a estos pa¨ªses, incluido Suiza, para que le facilite datos sobre las cuentas bancarias para pillar a supuestos evasores. Pero si usted ha creado una sociedad pantalla, por ejemplo en Delaware, ser¨¢ dif¨ªcil que le pillen.

Robert Louis Stevenson nunca pens¨® al escribir La isla del tesoro que este t¨¦rmino ser¨ªa utilizado para definir a los para¨ªsos fiscales. Si no, quiz¨¢ el joven Jim?Hawkins hubiera dejado el tesoro de John Long Silver en aquella peque?a isla del caribe brit¨¢nico y se hubiera ahorrado un buen bot¨ªn de impuestos.