El supervisor afina la f¨®rmula de las provisiones de la banca

El Banco de Espa?a inici¨® ayer el periodo de consultas de la nueva circular que adaptar¨¢ las normas espa?olas de las provisiones a las que se aplican internacionalmente. Fuentes consultadas estiman que, en conjunto, al sector no le supondr¨¢ un incremento de provisiones, pero habr¨¢ bancos que s¨ª tengan que elevar sus dotaciones mientras que otros, los que tengan mejores empresas entre su clientela, liberar¨¢n parte del dinero aparcado en el balance.

Seg¨²n diferentes expertos consultados, el complejo texto contable conocido ayer pretende ser m¨¢s selectivo y afinado en el uso de las provisiones, que es la partida que utilizan los bancos para anticipar el impago de los cr¨¦ditos a sus clientes. Hasta ahora se segu¨ªa un criterio estandarizado para determinar cu¨¢ndo y cu¨¢nto dinero hab¨ªa que colocar ante el posible impago de un cr¨¦dito.

A partir de julio de este a?o, cuando previsiblemente entre en vigor la circular, se har¨¢n las dotaciones "expediente a expediente, lo que supone que si un banco tiene cr¨¦ditos concedidos a empresas m¨¢s d¨¦biles, deber¨¢ provisionar m¨¢s dinero y si son firmas muy solventes, menos", apunta un responsable de una gran entidad.

Criterios internacionales

Este modelo acaba con la f¨®rmula de "provisiones subest¨¢ndar", un complejo criterio que solo exist¨ªa en Espa?a. El supervisor se ha adaptado a la norma internacional IFRS 9, que entrar¨¢ en vigor en 2018.

Desde mediados de 2016 existir¨¢n las provisiones espec¨ªficas individuales y colectivas. Estas ¨²ltimas obligar¨¢n a un banco a dotar una cantidad cuando se presta a una empresa que pertenezca a un sector de riesgo, aunque est¨¦ al corriente de pago. Otra novedad ser¨¢ que cuando se empiece a impagar un cr¨¦dito a una empresa, o uno destinado al consumo de un importe relevante, la dotaci¨®n se realizar¨¢ de golpe y no poco a poco, como suced¨ªa hasta ahora.

El nuevo sistema tambi¨¦n permitir¨¢ a las entidades utilizar sus propios criterios internos de gesti¨®n del riesgo para provisionar, si el supervisor los ha validado. Todos los grandes bancos los tienen.